控除額合計って何？わかりやすく解説

年末調整ねんまつちょうせいの書類を渡されて「控除こうじょ額合計ってどこに書くの？」って固まった経験、ない？　税金の話って難しい言葉ばっかりで、何が何だかわからなくなるよね。でも実は「控除こうじょ額合計」って、ちゃんと仕組みを知ればすごくシンプルな話なんだ。この記事を読めば、控除こうじょ額合計が何なのか・なぜ大事なのかが、スッキリわかるよ。

いい質問！　「控除こうじょ」っていうのは、つまり税金を計算するときに収入から差し引ける金額のことだよ。引かれるのはお金じゃなくて「税金の計算のもとになる金額」なんだ。で、控除こうじょ額合計はその控除こうじょを全部足した合計のこと。控除こうじょが大きいほど税金が安くなるよ。

たとえば同じ年収400万円でも、子ども3人を養ってる人と、独身でひとり暮らしの人じゃ生活の余裕が全然違うよね。だから国は「事情に合わせて税金を調整しましょう」って仕組みを作ったんだ。それが控除こうじょ。子育てや医療費・保険料など、お金がかかる理由がある人ほど控除こうじょが増えて、税金が軽くなる仕組みになってるよ。

そのとおり！　基礎控除きそこうじょ・社会保険料しゃかいほけんりょう控除こうじょ・生命保険料控除こうじょ・配偶者控除はいぐうしゃこうじょ・扶養控除ふようこうじょ…など、自分に当てはまる控除こうじょを全部たし算した数字が控除こうじょ額合計だよ。この合計額を収入から引いた残りの金額（つまり課税所得かぜいしょとく）に対して税率をかけて、初めて「納める税金」が決まるんだ。

完璧な理解！　控除こうじょ額合計が増えるほど課税所得かぜいしょとくが減って、結果的に税金が減るんだ。だから年末調整ねんまつちょうせいや確定申告かくていしんこくで漏れなく控除こうじょを申告することが節税せつぜいのカギ。申告し忘れると、払わなくていい税金まで払うことになっちゃうよ。

もうちょっと詳しく

控除こうじょ額合計は、税金の計算式でいうと「収入 − 控除こうじょ額合計 ＝ 課税所得かぜいしょとく」という形で使われるよ。たとえば年収400万円の人が控除こうじょ額合計150万円なら、課税所得かぜいしょとくは250万円になる。税率はこの250万円に対してかかるから、控除こうじょが大きいほど税金のもとになる金額が小さくなる仕組み。給与所得きゅうよしょとく者なら毎年12月ごろに会社で行う年末調整ねんまつちょうせい、フリーランスや副業ふくぎょうがある人は確定申告かくていしんこくのときに、この控除こうじょ額合計を正しく計算して申告することが大切だよ。控除こうじょを申告し忘れると、後から「払いすぎた税金を返してもらう（還付）」手続きが必要になることもある。

⚠️ よくある勘違い

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控除こうじょ額合計とは？　税金の計算のしくみから理解しよう

そもそも、私たちが払う税金（所得税しょとくぜいや住民税じゅうみんぜい）ってどうやって計算されているか知ってる？　実は「収入がそのまま税金のもとになる」わけじゃないんだ。

たとえばスーパーで「定価1000円の商品を200円引きで買う」シーンを想像してみて。レジで払うのは800円だよね。税金の計算もこれとほぼ同じ構造なんだ。

• 定価 ＝ 収入（年収）
• 割引額 ＝ 控除こうじょ
• 支払い金額 ＝ 課税所得かぜいしょとく（税金の対象になる金額）

つまり「課税所得かぜいしょとく ＝ 収入 − 控除こうじょ額合計」という式になる。そしてこの課税所得かぜいしょとくに税率をかけて、初めて「いくら税金を払うか」が決まるんだよ。

だから控除こうじょ額合計が大きければ大きいほど、課税所得かぜいしょとくが小さくなって、払う税金も少なくなる。逆に控除こうじょをまったく申告しないと、必要以上に税金を払うことになってしまうんだ。

所得税しょとくぜいと住民税じゅうみんぜい、両方に関係してる

控除こうじょ額合計は所得税しょとくぜいだけでなく、翌年に請求される住民税じゅうみんぜいの計算にも使われるよ。ただし所得税しょとくぜいと住民税じゅうみんぜいでは控除こうじょの金額が少し違うこともある（例：基礎控除きそこうじょは所得税しょとくぜい48万円、住民税じゅうみんぜい43万円）。なので「控除こうじょ額合計」といっても、所得税しょとくぜい用と住民税じゅうみんぜい用で数字がちょっと変わる場合があるから、書類の欄をよく確認しようね。

控除こうじょの種類と「控除こうじょ額合計」に含まれるもの

控除こうじょにはいろいろな種類があって、自分に当てはまるものを全部足したのが控除こうじょ額合計になる。主な控除こうじょを見ていこう。

全員に適用される控除こうじょ

• 基礎控除きそこうじょ：所得が一定以下のすべての人に適用される。所得税しょとくぜいでは原則48万円。これだけは申告不要で自動的に適用されることが多いよ。
• 給与所得きゅうよしょとく控除こうじょ：会社員など給与をもらっている人に適用される。給与収入に応じて決まる。つまり「サラリーマンの必要経費」みたいなもの。

社会保険料しゃかいほけんりょう・保険に関係する控除こうじょ

• 社会保険料しゃかいほけんりょう控除こうじょ：健康保険けんこうほけん・年金・介護保険かいごほけんなどの保険料を払った全額が控除こうじょになる。会社員は給料から天引きされている分も含まれるよ。
• 生命保険料控除こうじょ：民間の生命保険・医療保険・個人年金保険などの保険料に応じて最大12万円まで控除こうじょされる。
• 地震保険料控除こうじょ：地震保険の保険料を払っていると最大5万円の控除こうじょが受けられる。

家族構成に関係する控除こうじょ

• 配偶者控除はいぐうしゃこうじょ・配偶者特別控除こうじょ：配偶者（夫や妻）の収入が少ない場合に受けられる。最大38万円。
• 扶養控除ふようこうじょ：子どもや親など、収入のない家族を養っている場合に受けられる。1人あたり38〜63万円（年齢による）。

特定の支出に関係する控除こうじょ

• 医療費控除いりょうひこうじょ：1年間の医療費が10万円を超えた場合、超えた分が控除こうじょになる。家族全員分を合算できるよ。
• 寄附金控除きふきんこうじょ（ふるさと納税ふるさとのうぜい）：ふるさと納税ふるさとのうぜいや認定NPOへの寄附をした場合に受けられる。
• 小規模企業共済等掛金控除こうじょ：iDeCo（個人型確定拠出年金かくていきょしゅつねんきん）などの掛金が全額控除こうじょになる。
• 障害者控除こうじょ・寡婦控除こうじょ・ひとり親控除こうじょ：障害を持っていたり、ひとり親だったりする場合に受けられる控除こうじょ。

これらを自分に当てはまるだけ全部足し合わせたのが控除こうじょ額合計だよ。人によって当てはまる控除こうじょの種類も金額も全然違うから、同じ年収でも払う税金が大きく変わることがあるんだ。

控除こうじょ額合計はどこで確認できる？　書類別に見てみよう

「控除こうじょ額合計」という言葉は、複数の書類に登場するよ。それぞれ確認してみよう。

給与明細の場合

給与明細の「控除こうじょ」欄には、社会保険料しゃかいほけんりょう（健康保険けんこうほけん・厚生年金こうせいねんきん・雇用保険こようほけん）や所得税しょとくぜい・住民税じゅうみんぜいの合計が書かれていることが多い。ただし給与明細の「控除こうじょ合計」は「給与から差し引かれるお金の合計」であって、所得税しょとくぜいの計算に使う「控除こうじょ額合計」とは少し意味が違うから注意してね。

源泉徴収票げんせんちょうしゅうひょうの場合

毎年12〜1月ごろに会社からもらう源泉徴収票げんせんちょうしゅうひょうには、その年に適用された控除こうじょの金額が記載されている。「社会保険料しゃかいほけんりょう等の金額」「生命保険料の控除こうじょ額」「配偶者（特別）控除こうじょの額」などが個別に書かれていて、これらを足したのが控除こうじょ額合計にあたるよ。

確定申告かくていしんこく書の場合

確定申告かくていしんこく書（第一表）には「所得から差し引かれる金額」という欄があって、各種控除こうじょの金額を個別に記入したあと、その合計額を記入する欄がある。これがまさに「控除こうじょ額合計」。e-Taxで申告する場合は自動計算してくれるから安心だよ。

年末調整ねんまつちょうせいの申告書の場合

会社員は毎年秋〜冬に「給与所得きゅうよしょとく者の扶養控除ふようこうじょ等（異動）申告書」や「保険料控除こうじょ申告書」を提出する。ここに家族構成や保険の情報を正しく記入することで、控除こうじょ額合計が正しく計算されて年末調整ねんまつちょうせいが完了するよ。

控除こうじょ額合計を増やして節税せつぜいするには？　合法的にできること

「控除こうじょを増やす＝税金を減らす」と聞くと難しそうに感じるかもしれないけど、日常的な行動の中でできることがたくさんあるよ。

iDeCoを活用する

iDeCo（個人型確定拠出年金かくていきょしゅつねんきん）とは、つまり「自分で積み立てる老後のための年金」のこと。毎月積み立てた掛金が全額、所得控除しょとくこうじょになるよ。たとえば毎月2万3000円積み立てると、年間27万6000円が控除こうじょ額合計に加わる。税率20%なら約5万5000円の節税せつぜいになる計算だ。

ふるさと納税ふるさとのうぜいを活用する

ふるさと納税ふるさとのうぜいは、好きな自治体に寄附すると「寄附金控除きふきんこうじょ」が受けられて実質2000円の負担で返礼品がもらえる仕組み。寄附した金額が控除こうじょ額合計に上乗せされるから、所得税しょとくぜいと住民税じゅうみんぜいがその分安くなるよ。

医療費をまとめて申告する

家族の医療費を合算して10万円を超えたら、医療費控除いりょうひこうじょが使える。歯の治療・眼鏡（処方箋あり）・病院への交通費なども対象になるから、1年間のレシートや明細を保管しておくのがおすすめだよ。

生命保険・個人年金の控除こうじょ証明書を忘れず提出する

毎年10〜11月ごろに保険会社から「控除こうじょ証明書」が届く。これを年末調整ねんまつちょうせいや確定申告かくていしんこくで提出し忘れると、生命保険料控除こうじょが受けられないまま終わってしまう。封筒をそのまま会社に出すだけでOKだから、届いたらすぐに保管しておこう。

控除こうじょ額合計の計算例で流れを確認しよう

実際に計算の流れを見てみると、よりイメージしやすくなるよ。たとえば以下のような条件の会社員を想像してみて。

• 年収：450万円
• 給与所得きゅうよしょとく控除こうじょ：132万円（収入によって決まる）
• 基礎控除きそこうじょ：48万円
• 社会保険料しゃかいほけんりょう控除こうじょ：65万円（健康保険けんこうほけん・厚生年金こうせいねんきん・雇用保険こようほけんの合計）
• 生命保険料控除こうじょ：4万円
• 配偶者控除はいぐうしゃこうじょ：38万円

この場合の控除こうじょ額合計（所得控除しょとくこうじょの部分）は：

48万円 ＋ 65万円 ＋ 4万円 ＋ 38万円 ＝ 155万円

給与所得きゅうよしょとく（450万円 − 給与所得きゅうよしょとく控除こうじょ132万円）＝ 318万円から、さらに155万円を引くと：

318万円 − 155万円 ＝ 課税所得かぜいしょとく163万円

この163万円に税率をかけて所得税しょとくぜいが計算される。もし控除こうじょ額合計が50万円少なかったら課税所得かぜいしょとくが213万円になって、税率5〜10%分だけ税金が増えてしまうんだ。控除こうじょを漏れなく申告することの大切さ、わかるよね。

計算は自分でやらなくていい

会社員なら年末調整ねんまつちょうせいで会社が計算してくれるし、確定申告かくていしんこくはe-Taxを使えば入力した数字から自動計算してくれる。「全部自分で計算しなきゃ」と思う必要はないよ。大事なのは「どんな控除こうじょが自分に使えるか」を把握して、申告し忘れないようにすることだ。