税制優遇って何？わかりやすく解説

「税金って、取られるだけじゃないの？」って思ったことない？給料明細を見て「なんでこんなに引かれてるんだろう…」とため息をついた経験、きっとあるよね。でも実は、知ってるか知らないかだけで、毎年数万円〜数十万円も損してる人がたくさんいるんだよ。その差を生み出してる”隠れたしくみ”が「税制優遇」。この記事を読めば、税制優遇がどういうものか・どんな種類があるか・どうすれば使えるのかが全部わかるよ。

簡単に言うと、「国が決めたルールを使って、払う税金を減らせるしくみ」だよ。たとえば、ある条件を満たしたお金の使い方をすると「その分は税金を安くしてあげますよ」って国が言ってくれる感じ。脱税とは全然違って、国が「どんどん使ってください」と認めてる合法の方法なんだよ。

実は国にもメリットがあるんだよ。たとえば「老後のお金を自分で貯めてね」って促したいとき、税金を安くすれば「じゃあ貯めてみようかな」って人が増えるよね。つまり、国が社会をよくしたい方向に人々の行動を誘導するための手段なんだ。国民が自分で備えてくれれば、将来の社会保障の負担も減るから、国としても都合がいいわけ。

代表例を3つあげると、①NISAやiDeCoで投資の利益にかかる税金がゼロになる、②住宅ローンを借りるとローン残高の一部が毎年税金から引かれる、③医療費をたくさん払った年はその分だけ税金が安くなる、といったものがあるよ。日常生活にめちゃくちゃ関係してるでしょ？

これが大事なポイントで、ほとんどは自分で申請しないと適用されないんだよ。会社員なら年末調整ねんまつちょうせい、自営業なら確定申告かくていしんこくで「私はこの優遇を使います」って手を挙げる必要があるんだ。「知らなかった」だけで数万円損してる人が本当に多いから、仕組みをちゃんと知っておくことが大切なんだよね。

もうちょっと詳しく

税制優遇は大きく「所得控除しょとくこうじょ」と「税額控除こうじょ」の2種類に分かれるよ。所得控除しょとくこうじょというのは、つまり「税金の計算のもとになる金額を減らす」ということ。たとえば年収400万円の人が50万円の控除こうじょを受けると、税金の計算上は350万円の人として扱われるんだ。一方の税額控除こうじょは、計算された税額そのものから直接引く方法。たとえば「税額が30万円と計算されたけど、住宅ローン控除こうじょで20万円引く」という感じ。税額控除こうじょのほうが節税せつぜい効果は大きいとされてるよ。どちらも国が用意した「トクできるルール」だから、知って損はゼロ、知らなかったら損するだけだよね。

⚠️ よくある勘違い

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税制優遇ってそもそも何？基本をおさえよう

「税制優遇」を一言で言うと？

税制優遇とは、つまり「一定の条件を満たした場合に、払う税金を減らしてもらえる国のルール」ということだよ。難しそうに聞こえるけど、身近なたとえで考えてみよう。

たとえば近所のスーパーが「火曜日にポイントカードを使うと5倍ポイント」という特典を出してるとするよね。それを知ってる人は火曜日にまとめ買いをしてトクをする。知らない人は何も変わらない。税制優遇もこれと同じで、「知ってる人だけがトクできるルール」なんだ。

国は税制優遇を設けることで、国民に特定の行動を促してるんだよ。「老後のために自分でお金を貯めてほしい」→iDeCo優遇、「家を買って経済を回してほしい」→住宅ローン控除こうじょ、「子どもを育てやすくしたい」→扶養控除ふようこうじょ…というように、それぞれの優遇には国の意図が隠れてるんだよね。

脱税・節税せつぜい・税制優遇の違い

ここは混乱しやすいポイントだから整理しておこう。

• 脱税：法律を破って税金を払わないこと。犯罪。絶対NG。
• 節税せつぜい：合法的な手段で税金を減らすこと。税制優遇を使うのも節税せつぜいの一種。
• 税制優遇：国が「使っていいよ」と定めた節税せつぜいのしくみ。法律で認められた権利。

税制優遇を使って税金を減らすのは、クーポンを使って買い物するのと同じで、まったく後ろめたいことじゃないんだよ。むしろ使わないのは「権利を捨ててる」のと同じだから、どんどん活用しよう。

税制優遇の主な種類を整理しよう

①所得控除しょとくこうじょ：計算の”もと”を小さくする

所得控除しょとくこうじょというのは、つまり「税金を計算するときのベースになる金額（課税所得かぜいしょとく）を小さくする」ということだよ。

たとえば年収500万円の人が100万円の所得控除しょとくこうじょを受けると、税金は「400万円の人」として計算されるんだ。日本の税金は収入が多いほど税率が上がる仕組み（累進課税るいしんかぜいというよ）だから、課税所得かぜいしょとくを減らすことで節税せつぜいになるんだよね。

代表的な所得控除しょとくこうじょはこんなものがあるよ：

• 基礎控除きそこうじょ：全員が使える48万円の控除こうじょ
• 扶養控除ふようこうじょ：家族を養っている人への控除こうじょ
• 医療費控除いりょうひこうじょ：年間10万円超の医療費がある人への控除こうじょ
• 生命保険料控除こうじょ：生命保険・医療保険に入ってる人への控除こうじょ
• iDeCo（小規模企業共済等掛金控除こうじょ）：iDeCoの掛金が全額控除こうじょ

②税額控除こうじょ：税金そのものを直接減らす

税額控除こうじょというのは、つまり「計算された税金の額からそのまま引く」ということ。所得控除しょとくこうじょよりも直接的で、節税せつぜい効果が大きいとされてるよ。

代表的なものは住宅ローン控除こうじょ。たとえば住宅ローン残高が3000万円あれば、その0.7%にあたる21万円が税金からそのまま引かれるんだ。所得控除しょとくこうじょと違ってダイレクトに税金が減るから、インパクトが大きいんだよ。

③非課税ひかぜい優遇：そもそも税金がかからないようにする

非課税ひかぜいというのは、つまり「最初から税金の対象にしない」ということ。これが一番わかりやすいタイプの税制優遇かもしれないね。

代表例はNISA。通常、株や投資信託で利益が出ると約20%の税金がかかるんだけど、NISA口座で投資すれば利益がゼロ円課税になるんだよ。10万円儲かっても、そのまま10万円を受け取れるわけ。すごくシンプルでわかりやすいよね。

身近な税制優遇①：NISA・iDeCoで投資をトクにする

NISAとは？非課税ひかぜいで投資できる口座のこと

NISAとは、つまり「利益に税金がかからない特別な投資口座」のことだよ。2024年から新NISAになって、使える金額が大幅に増えたんだ。

通常の証券口座で株や投資信託を買って利益が出ると、約20.315%の税金が引かれるんだよ。100万円の利益があったとしたら、約20万円も税金で持っていかれちゃう。でもNISA口座を使えば、その20万円をそのまま受け取れるんだ。

新NISAの年間投資枠は最大360万円（つみたて投資枠120万円＋成長投資枠240万円）で、生涯で1800万円まで使えるよ。毎月コツコツ積み立てるのが王道の使い方だよ。

iDeCoとは？老後のお金を節税せつぜいしながら積み立てる

iDeCoは、つまり「毎月積み立てたお金が全額所得控除しょとくこうじょになる老後用の口座」のことだよ。正式名称は「個人型確定拠出年金かくていきょしゅつねんきん」というんだけど、長いから覚えなくていいよ。

iDeCoの最大の特徴は、積み立てた掛金が全額その年の所得控除しょとくこうじょになるところ。たとえば毎月2万円×12ヶ月＝年24万円を積み立てると、24万円分が課税所得かぜいしょとくから引かれるんだ。所得税しょとくぜい率20%の人なら4.8万円、住民税じゅうみんぜいもあわせると約7万円以上の節税せつぜい効果があるよ。

ただしiDeCoは60歳まで引き出せないというルールがあるから、「老後のためのお金」として積み立てるのが基本の使い方だよ。

身近な税制優遇②：住宅・医療・保険の控除こうじょを使いこなす

住宅ローン控除こうじょ：家を買った人への大型税制優遇

住宅ローン控除こうじょというのは、つまり「住宅ローンの残高に応じて、毎年税金が返ってくるしくみ」のことだよ。正式には「住宅借入金等特別控除こうじょ」というんだけど、長いから「住宅ローン控除こうじょ」や「住宅ローン減税」と呼ばれることが多いよ。

2024年現在、新築住宅の場合はローン残高の0.7%が税額控除こうじょとして毎年引かれるんだ。3000万円のローン残高なら21万円、4000万円なら28万円が年間の節税せつぜい額になるよ。最長13年間受けられるから、総額では数百万円単位でトクになる人もいるんだよね。

年末調整ねんまつちょうせいか確定申告かくていしんこくで手続きが必要で、初年度だけ確定申告かくていしんこくが必要（2年目以降は年末調整ねんまつちょうせいでOK）なので忘れずに申請しよう。

医療費控除いりょうひこうじょ：病院代が多かった年に使える

医療費控除いりょうひこうじょは、つまり「1年間に払った医療費が10万円を超えたら、超えた分を所得から引けるしくみ」のことだよ。自分だけじゃなく、同じ家に住む家族の医療費も合算できるのがポイント。

たとえば家族全員の医療費が年間15万円だったとしたら、10万円を超えた5万円分が所得控除しょとくこうじょになるんだ。歯の矯正・出産費用・市販薬（セルフメディケーション税制）なども対象になることがあるから、1年間のレシートを保管しておく習慣をつけるといいよ。確定申告かくていしんこくが必要だから、会社員の人は忘れがちだけど、しっかり使いたい控除こうじょだよ。

生命保険料控除こうじょ：保険に入ってるだけで節税せつぜいになる

生命保険料控除こうじょは、つまり「生命保険・医療保険・個人年金保険の保険料を払った人が受けられる所得控除しょとくこうじょ」のことだよ。3種類の保険それぞれで最大4万円（住民税じゅうみんぜいは2.8万円）の控除こうじょがあって、合計最大12万円の所得控除しょとくこうじょになるんだ。

会社員であれば年末調整ねんまつちょうせいのときに保険会社から届く「控除こうじょ証明書」を提出するだけで適用されるよ。もし去年提出し忘れた人は確定申告かくていしんこくで遡って申請することもできるから、チェックしてみてね。

税制優遇を使いこなすための3ステップ

ステップ①：自分に当てはまる控除こうじょを把握する

まずは「自分はどの控除こうじょを使えるのか」を把握することが大事だよ。下のチェックリストで確認してみてね。

• 生命保険・医療保険に入ってる → 生命保険料控除こうじょ
• 住宅ローンがある → 住宅ローン控除こうじょ
• 家族の医療費が年10万円超 → 医療費控除いりょうひこうじょ
• iDeCoを利用してる → 小規模企業共済等掛金控除こうじょ
• ふるさと納税ふるさとのうぜいをしてる → 寄附金控除きふきんこうじょ
• 子どもや親を養っている → 扶養控除ふようこうじょ
• 株や投資信託で利益を出してる → NISAを使えば非課税ひかぜいに

全部に当てはまる必要はなくて、自分の状況に合ったものだけ使えばOKだよ。

ステップ②：手続きの方法を確認する

税制優遇は「申請して初めて使える」ものがほとんどだよ。手続きの方法は大きく2つ。

• 年末調整ねんまつちょうせい：会社員が会社を通じて手続きする方法。毎年秋〜冬に書類が配られるよ。生命保険料控除こうじょ・扶養控除ふようこうじょなどはここで申請。
• 確定申告かくていしんこく：自分で税務署ぜいむしょ（またはe-Tax）に申告する方法。医療費控除いりょうひこうじょ・住宅ローン控除こうじょ（初年度）・ふるさと納税ふるさとのうぜい（ワンストップ特例を使わない場合）などはこちら。

「確定申告かくていしんこくは難しそう…」と思うかもしれないけど、最近はマイナンバーカードとスマホがあればe-Taxで簡単に手続きできるから、ぜひ試してみてよ。

ステップ③：領収書りょうしゅうしょ・書類を1年間保管する習慣をつける

税制優遇を使うために一番大切な習慣が「書類をためておくこと」だよ。医療費の領収書りょうしゅうしょ、保険料の控除こうじょ証明書、寄附金の受領証…これらをなくしてしまうと申請できなくなるんだ。

おすすめは「税金フォルダ」を1つ作って、関係する書類をとりあえず全部突っ込んでおくこと。デジタル派の人はスマホで撮影してフォルダに保存する方法でもOKだよ。年1回の申請のために、日頃からの小さな習慣が大事なんだよね。

税制優遇は「知ってる人だけがトクする制度」だから、この記事で知った今日から意識し始めてみよう。毎年コツコツ使い続ければ、10年・20年で見たときに本当に大きな差になるんだよ。