非課税って何？わかりやすく解説

「非課税ひかぜいってよく聞くけど、結局なんなの？」って思ったことない？ニュースや親の会話でなんとなく耳にするのに、意味をちゃんと説明できる人ってあんまりいないよね。でも実は、非課税ひかぜいのことを知っておくと「あ、ここで得できるじゃん！」ってタイミングが人生でけっこう来るんだよ。この記事を読めば、非課税ひかぜいの仕組みがスッキリわかるよ。

そう！「課税」とは税金をかけることで、「非課税ひかぜい」はつまり税金がかからないことだよ。たとえば、コンビニで100円のガムを買うと消費税しょうひぜいが10円かかって110円払うよね？でも非課税ひかぜいのものには、その税金がそもそも発生しないんだ。

それはね、国が「これは生活に絶対必要だから税金をとるのはかわいそう」「社会のためになるから応援したい」って決めたものだけ非課税ひかぜいにしてるんだよ。たとえば食料品や医療費は消費税しょうひぜいが軽減されたり、非課税ひかぜいになったりしてる。社会のルールとして、守るべき人や目的があるんだ。

大正解！あの特別定額給付金きゅうふきん（10万円）は非課税ひかぜいだったよ。もらったお金に所得税しょとくぜいがかからないってこと。「もらったお金にまで税金とるの？」って思うよね。だから国は「これは非課税ひかぜいにします」って決めたんだ。社会保障の給付金きゅうふきんや遺族年金・障害年金なんかも非課税ひかぜいになってるよ。

そう、まさに同じ話！NISAは投資で得た利益に税金がかからない制度のことだよ。普通は株や投資信託で儲けると約20%の税金がかかるんだけど、NISAの枠の中でやれば0円。国が「老後のためにお金を増やす努力は応援するよ」って意図で作った非課税ひかぜい制度なんだ。

もうちょっと詳しく

「非課税ひかぜい」には大きく2種類の文脈があるよ。ひとつは消費税しょうひぜいの非課税ひかぜいで、お医者さんへの支払い・学校の授業料・家を借りるときの家賃（住居用）などが対象になってる。もうひとつは所得税しょとくぜいや住民税じゅうみんぜいの非課税ひかぜいで、一定以下の収入しかない人は所得税しょとくぜい・住民税じゅうみんぜいがかからなかったり、特定のお金（遺族年金・傷病手当・NISAの利益など）には最初から税金がかからない仕組みになってる。消費税しょうひぜいの非課税ひかぜいと所得税しょとくぜいの非課税ひかぜいはまったく別の話なので、「どの税金の話をしてるのか」を意識して聞くとぐっと理解しやすくなるよ。たとえばNISAは「所得税しょとくぜいがかからない」話で、スーパーの食料品は「消費税しょうひぜいが軽減税率8%になる（厳密には非課税ひかぜいではなく軽減税率）」話だから、混同しないように注意しよう。

⚠️ よくある勘違い

[toc]

そもそも「税金」ってなんで払うの？

税金は「みんなで出し合うお金」

非課税ひかぜいを理解するには、まず税金の仕組みを知っておく必要があるよ。税金とは、国や地方自治体が道路・学校・病院・警察・消防などの公共サービスを維持するために、国民みんなから集めるお金のことだよ。

たとえば、学校って「無料」みたいに感じるよね？でも実際には先生のお給料や建物の維持費がかかってる。その費用を税金でみんなで負担してるんだ。

税金には種類がたくさんあって、代表的なのは以下の3つだよ。

• 所得税しょとくぜい……働いて稼いだお金（収入）にかかる税金
• 消費税しょうひぜい……物を買ったりサービスを受けたりするときにかかる税金
• 住民税じゅうみんぜい……住んでいる都道府県や市区町村に払う税金

非課税ひかぜいというのは、この税金が「ゼロになる」または「かかる対象にならない」状態のことだよ。全部の税金が一気にゼロになるわけじゃなくて、「この場面ではこの税金がかかりません」というピンポイントな話なんだ。

「免税」「軽減税率」「非課税ひかぜい」の違い

ここで似た言葉を整理しておこう。

• 非課税ひかぜい……そもそも課税の対象にならない（税金ゼロ）
• 免税……本来は課税対象だけど、特定の条件で税金が免除される（結果的にゼロ）
• 軽減税率……税率が下がる（消費税しょうひぜい10%→8% など）

たとえば海外旅行者が日本でショッピングをするとき「免税店」で買い物すると消費税しょうひぜいがかからないよね。あれは「免税」。食料品の消費税しょうひぜいが8%なのは「軽減税率」。医療費に消費税しょうひぜいがかからないのは「非課税ひかぜい」。全部ちょっとずつ違う仕組みなんだよ。

消費税しょうひぜいの非課税ひかぜい――身近なものでどれが対象？

消費税しょうひぜいがかからないものがある理由

消費税しょうひぜいは買い物のたびにかかる税金だけど、すべてのものにかかるわけじゃないんだよ。国が「これに税金をかけるのは社会的に問題がある」と判断したものは、消費税しょうひぜいの非課税ひかぜい対象になってる。

たとえばお医者さんに診てもらうとき、診察代や薬代に消費税しょうひぜいがかかったら、お金がない人が病院に行きづらくなっちゃうよね。だから医療費は消費税しょうひぜい非課税ひかぜいになってるんだ。

消費税しょうひぜいが非課税ひかぜいになる代表的なもの

• 医療・介護サービス……病院の診察費、介護施設のサービス費など
• 学校の授業料……幼稚園・小中高・大学などの授業料、入学金
• 住宅の家賃……人が住む目的の賃貸物件の家賃（事務所は課税）
• 土地の売買・貸し借り……土地そのものには消費税しょうひぜいがかからない
• 国内の郵便切手・印紙……日本郵便の切手など
• お金の貸し借り・保険……利息や保険料

「なんでこれが非課税ひかぜいなの？」と思うものもあるかもしれないけど、基本的には「お金そのものの移動」「生活の根幹に関わるサービス」「社会保障に関わるもの」が非課税ひかぜいになってることが多いよ。

勘違いしやすい「食料品」の話

よく「食べ物は非課税ひかぜいだよね」と言う人がいるんだけど、厳密には違うんだよ。食料品は軽減税率8%が適用されるだけで、消費税しょうひぜいは発生してる。「非課税ひかぜい＝税金ゼロ」と「軽減税率＝税率が低い」は別物だから気をつけてね。

所得税しょとくぜいの非課税ひかぜい――このお金には税金がかからない

収入があれば全部に税金がかかるの？

働いて稼いだお金（所得）には原則として所得税しょとくぜいがかかるけど、すべての収入に税金がかかるわけじゃないよ。国が「これには税金をかけるべきじゃない」と決めたお金は、所得税しょとくぜいの非課税ひかぜい対象になってるんだ。

所得税しょとくぜいが非課税ひかぜいになる代表的なお金

• 遺族年金・障害年金……大黒柱が亡くなった家族や障がいのある人への支援金
• 失業給付しつぎょうきゅうふ（雇用保険こようほけん）……仕事を失ったときに受け取れる給付金きゅうふきん
• 傷病手当金しょうびょうてあてきん・出産手当金……病気や出産で働けないときの支援金
• 生活保護費……生活が苦しい人への支援
• 特別定額給付金きゅうふきん（コロナの10万円など）……国が配った給付金きゅうふきん
• NISAの利益……NISA口座内での投資利益
• 宝くじの当選金……実は当選金は非課税ひかぜい！（すでに「当せん金付証票法」で決められてる）

これらに共通するのは「その人が困っているから国が助けているお金」か「国が積極的に応援したい行動から生まれたお金」という点だよ。

「非課税ひかぜい世帯」ってよく聞くけど？

ニュースで「非課税ひかぜい世帯に給付金きゅうふきんを配ります」という言葉を聞いたことがある人も多いと思う。この「非課税ひかぜい世帯」とは、収入が少なくて住民税じゅうみんぜいがかからない世帯のことだよ。

具体的には、単身（一人暮らし）の場合、年収が約100万円以下だと住民税じゅうみんぜいがかからなくて「非課税ひかぜい世帯」になることが多い（自治体によって多少違う）。給付金きゅうふきんのときに「非課税ひかぜい世帯を優先」というのは、「お金が少なくて住民税じゅうみんぜいも払えないくらい生活が厳しい世帯を助けよう」という意味なんだよ。

NISAとiDeCo――投資の非課税ひかぜい制度

投資の利益には普通20%の税金がかかる

株や投資信託でお金を増やすと、増えた分（利益）に対して約20.315%の税金がかかるよ。たとえば10万円の利益が出たら、約2万円が税金として引かれて手元に残るのは約8万円になっちゃう。これはけっこう大きいよね。

NISAは投資利益が丸ごと非課税ひかぜいになる

そこで登場するのがNISA（少額投資非課税ひかぜい制度）だよ。NISAとは、つまり「決められた枠の中で投資して得た利益には税金をかけませんよ」という国の制度のこと。

2024年からリニューアルされた「新NISA」では、

• つみたて投資枠……年間120万円まで積立投資ができて、利益が非課税ひかぜい
• 成長投資枠……年間240万円まで株や投資信託に投資できて、利益が非課税ひかぜい

合計で年間360万円、生涯で1800万円までの投資枠が非課税ひかぜいになるんだ。「老後のためにお金を自分で増やす努力を国が後押しする」という意図で作られた制度だよ。

iDeCoも節税せつぜいになる仕組み

iDeCo（個人型確定拠出年金かくていきょしゅつねんきん）は、自分で積み立てる老後のための年金制度で、掛け金が全額所得控除しょとくこうじょになるよ。つまり、iDeCoに毎月2万円積み立てると、その2万円分は「収入として数えない」扱いになって所得税しょとくぜい・住民税じゅうみんぜいが安くなるんだ。運用中の利益も非課税ひかぜいになるから、二重においしい制度と言えるよ。

非課税ひかぜいを知ると「得する場面」が見えてくる

知らないと損する、が本当にある

非課税ひかぜいの制度は、知ってる人だけが得をする世界なんだよ。たとえばNISAを使わずに普通口座で投資している人は、同じ利益でも20%分多く税金を払ってることになる。知ってるか知らないかだけで、数十万円単位の差が出ることもあるんだ。

「扶養控除ふようこうじょ」「基礎控除きそこうじょ」との違いも押さえよう

「非課税ひかぜい」と混同しやすいのが「控除こうじょ（こうじょ）」という言葉。控除こうじょとは、つまり「税金を計算するベースとなる収入から差し引けるもの」のことだよ。

• 基礎控除きそこうじょ……誰でも48万円分は収入から引いてくれる
• 扶養控除ふようこうじょ……養っている家族がいると、その分だけ収入から引いてくれる
• 医療費控除いりょうひこうじょ……1年間の医療費が10万円を超えた分を収入から引いてくれる

控除こうじょは「税金の計算対象となる金額を減らす」もの。非課税ひかぜいは「その収入・取引そのものが税金の対象にならない」もの。ちょっとニュアンスが違うんだ。

ふるさと納税ふるさとのうぜいとの関係

最近よく聞くふるさと納税ふるさとのうぜいは「非課税ひかぜい」ではないんだよ。ふるさと納税ふるさとのうぜいは、好きな自治体に寄付をすることで、その金額がほぼそのまま所得税しょとくぜい・住民税じゅうみんぜいから引かれる（控除こうじょされる）仕組み。つまり「どこに払う税金かを自分で選べる」制度で、非課税ひかぜいとは別のものだよ。

まとめ――非課税ひかぜいを活用するための3ステップ

非課税ひかぜいの恩恵を受けるためには、以下の3つを意識しよう。

• ①どの税金の話かを確認する……消費税しょうひぜい？所得税しょとくぜい？住民税じゅうみんぜい？によって話が全然変わる
• ②自分がもらうお金・使うお金が非課税ひかぜいかどうかをチェックする……給付金きゅうふきん・医療費・投資利益など、対象は広い
• ③非課税ひかぜい制度（NISAなど）を積極的に使う……知っているだけじゃなく、実際に行動することが大事

非課税ひかぜいは「ずるい人が使う抜け穴」じゃなくて、国が用意した正当な制度だよ。使わないともったいないから、ぜひ自分の生活に当てはめて考えてみてね。