毎年2月〜3月ごろになると「確定申告」とか「税務申告」って言葉をニュースや大人の会話でよく聞くけど、「なんかお金の難しい手続きでしょ？」って感じでスルーしてきた人も多いんじゃないかな。でも実はこれ、社会人になると自分ごとになるし、バイトをしてる学生だって関係あることもあるんだよ。この記事を読めば、税務申告がなんのためにあって、どうやってやるのかがスッキリわかるよ！
- 税務申告とは、1年間の収入と税金を国に報告する手続きで、確定申告が個人向けの正式名称だよ
- 会社員は会社が源泉徴収・年末調整をやってくれるけど、フリーランスや副業がある人は自分でやる必要があるよ
- 今はe-Taxでスマホから手続きできるから、正しい知識さえあれば意外と難しくないんだよ
もうちょっと詳しく
税務申告の仕組みを理解するには、「税金はどうやって決まるの？」というところから知っておくといいよ。税金の計算の基本になるのが所得（しょとく）、つまり「稼いだお金から必要な経費を引いた残り」のこと。たとえばフリーランスのデザイナーが年間200万円の売上を上げたとしても、道具代やソフトウェア代で50万円使ってたら、所得は150万円になるんだ。そしてこの所得に対して、決められた税率をかけて「払うべき税金の額」が計算される。申告っていうのはこの計算結果を国に報告して、実際に税金を払う（または払いすぎた分を返してもらう）という一連の流れのことなんだよ。会社員の場合は会社がこれを代わりにやってくれてるから、普段意識しないだけで、実は誰もが関わってることなんだ。
税金は「稼いだ全額」じゃなく「所得（収入－経費）」に対してかかるよ！
⚠️ よくある勘違い
→ バイトでも年間収入が103万円を超えると所得税がかかるし、複数のバイトを掛け持ちしてる場合は確定申告が必要になることもあるんだよ
→ 1か所のバイト先で年末調整してもらえる場合は不要だけど、掛け持ちや副業収入がある場合は自分で確認・申告が必要。知らなかったじゃ済まないから要チェックだよ！
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税務申告って結局なんのためにあるの？
税金は「みんなで出し合うお金」
学校の道具を買うとき、クラス全員でちょっとずつお金を出し合うイメージを持ったことがあるかな？国の仕組みもそれと同じで、道路や公共施設を作ったり、学校や病院を維持したりするためのお金を、国民みんなで少しずつ出し合ってるんだ。そのお金のことを税金（ぜいきん）という。
ただ、税金は「いくら稼いでる人からいくら取るか」という計算が必要で、それをルールに基づいて国に報告する仕組みが税務申告なんだよ。つまり税務申告があるからこそ、「稼いでる人はたくさん払う、少ない人は少なくてOK」という公平な仕組みが成り立ってるんだ。
申告しないとどうなる？
「バレなきゃいいじゃん」って思う人もいるかもしれないけど、国税庁はいろんなデータをもとに収入をチェックしてるから、意外とバレるよ。申告しなかったり、少なく申告したりすると脱税（だつぜい）になって、追加で税金を取られたり、最悪の場合は刑事罰になることもあるんだ。「知らなかった」では済まないから、ルールをちゃんと知っておくことが大切だよ。
会社員とフリーランスで何が違うの？
会社員は「おまかせシステム」で楽ちん
会社員（正社員・パート・アルバイト問わず）は、給料をもらうとき会社がすでに税金を引いた金額を受け取ってるんだよ。この仕組みが源泉徴収（げんせんちょうしゅう）、つまり「源（もと）から差し引いて徴収（集める）する」ということ。コンビニで買い物するときに自動的に消費税が含まれてるのと似たようなイメージだね。
そして年末になると、会社が「今年1年分の税金を正確に計算して調整する」という年末調整をしてくれる。これのおかげで、ほとんどの会社員は自分で申告をしなくていいんだよ。毎年12月の給料明細に「還付金（かんぷきん）」という項目で少しお金が返ってくることがあるのも、この調整の結果なんだ。
フリーランス・個人事業主は自分で全部やる
一方でフリーランス（つまり企業に雇われずに自分で仕事を取ってくる人）や個人でお店をやってる人は、源泉徴収をしてくれる会社がないよね。だから自分で1年間の収入と経費をまとめて、「いくら稼いでいくら税金を払います」という申告を自分でやらないといけないんだよ。これが確定申告（かくていしんこく）で、毎年2月16日から3月15日の間に行う必要があるんだ。
「フリーランスって自由そうだけど、こういう手間もあるのか」って思うよね。でも裏を返せば、経費をしっかり記録しておくと税金が安くなることもあるから、お金の管理スキルが上がるとも言えるよ。
確定申告の手順をざっくり理解しよう
まず「帳簿（ちょうぼ）」をつけておくことが大事
確定申告の準備として一番大切なのが、日頃からお金の出入りを記録する帳簿（ちょうぼ）をつけることだよ。帳簿っていうのは、つまり「いつ・誰から・いくら受け取ったか、いつ・何に・いくら使ったか」をまとめた記録のこと。家計簿の仕事版みたいなイメージだね。
これをサボってしまうと、申告のときに「あれ、あの売上の領収書どこいった？」「経費にしたいけど記録がない…」ってなって大変なことになる。今は会計ソフト（freeeやマネーフォワードなど）を使えば自動で帳簿が作れるから、フリーランスを始めるなら最初から使っておくのがオススメだよ。
申告書類を作る
帳簿ができたら、それをもとに確定申告書という書類を作る。昔は手書きで計算して紙に記入していたけど、今は国税庁の「確定申告書等作成コーナー」というサイトで、質問に答えながら入力すると自動的に書類が完成するよ。パソコンでもスマホでもできて、マイナンバーカードがあれば全部オンラインで完結するんだ。
提出して税金を払う（または還付してもらう）
書類ができたら税務署に提出して完了！もし「払いすぎてた」場合は数週間後に還付（かんぷ）、つまり「払いすぎた税金が返ってくる」ことになるよ。逆に「払い足りなかった」場合は追加で支払いが必要になる。どちらになるかは申告してみないとわからないから、ドキドキするけどやってみる価値はあるよ。
青色申告と白色申告って何が違うの？
申告には2種類ある
確定申告には青色申告（あおいろしんこく）と白色申告（しろいろしんこく）という2つの種類があるんだよ。名前だけ聞くと「なんで色で分けるの？」って思うよね。実はこれ、書類の色から来てて、今は色に関係なく制度の名前として使われてるんだ。
青色申告のほうがおトク
一番の違いは控除（こうじょ）の額だよ。控除っていうのは、つまり「税金の計算に使う所得から差し引けるお金の額」のことで、これが大きいほど税金が少なくて済む。青色申告は最大65万円の青色申告特別控除が使えるから、同じ収入でも白色申告より税金が少なくなることが多いんだ。
ただし青色申告は、事前に税務署に届出を出しておく必要があって、帳簿のつけ方のルールも少し厳しいよ。でも会計ソフトを使えばそこまで難しくないし、節税効果が大きいから、フリーランスを始める人は最初から青色申告を選ぶのがお得だよ。
白色申告はシンプルだけど控除が少ない
白色申告は届出不要で帳簿のルールも簡単だけど、控除額が少なくて税金が多めになりやすい。「とりあえず簡単に申告したい」という人向けだけど、長い目で見ると青色申告の方がお得なことが多いから、最初からちゃんと調べておくといいよ。
税務申告で知っておきたい「控除」の仕組み
控除って何？
税金の話でよく出てくる控除（こうじょ）という言葉、聞いたことあるかな？難しそうに聞こえるけど、これは「税金を計算する前に、所得から引いていいよ」というお金のことだよ。たとえば「基礎控除（きそこうじょ）」というのが全員に適用されて、2024年現在は48万円が所得から差し引けるんだ。つまり年収148万円だったとしても、所得税の計算に使う金額は100万円になるってこと。
主な控除の種類
控除にはいろいろな種類があって、自分に当てはまるものを申告することで税金を減らせる。代表的なものを挙げると：
- 医療費控除：1年間の医療費が10万円を超えたときに使える。大きな病気やケガをした年に活用しよう
- 生命保険料控除：生命保険に加入してる人が使える控除
- ふるさと納税（寄附金控除）：好きな自治体に寄付すると税金が減って、返礼品ももらえる仕組み
- 住宅ローン控除：家を買ってローンを組んでる人が使える、かなり大きな控除
「自分がどの控除を使えるか」を知っておくだけで、税金がグッと安くなることがあるよ。申告するときに必ずチェックしてみてね。
知らないと損する「還付申告」
会社員でも確定申告をすることで税金が返ってくることがある。それが還付申告（かんぷしんこく）で、たとえば年の途中で退職した人や、医療費をたくさん払った人、ふるさと納税をした人などは、申告することで払いすぎた税金が返ってくる可能性があるんだよ。この還付申告は3月15日を過ぎても5年間は申請できるから、「去年申告しなかった！」という人も今からでも遅くないよ。
