損失申告って何？わかりやすく解説

株や投資信託でお金が減ってしまって、「損したんだからもう関係ない…」って思ってそのままにしてない？実は、損したときこそ税務署ぜいむしょへの申告が大事で、ちゃんと手続きするだけで将来の税金がグッと安くなる可能性があるんだよ。「損失申告」って言葉、聞いたことはあるけど意味がよくわからない、という人のために、この記事でひとつひとつわかりやすく説明していくね。

確かに最初は「損したのになんで？」って思うよね。でも損失申告とは、投資などで出たマイナスを確定申告かくていしんこくの書類に記入して、税金の計算に活用することなんだ。申告することで、利益が出たときの税金を減らしたり、損失を翌年以降に持ち越したりできるから、むしろ申告しないと損なんだよ！

たとえばA株で10万円の利益が出て、B株で6万円の損失が出たとするよね。申告すれば10万円−6万円＝4万円に対してだけ税金がかかる。これを損益通算というんだ。つまり「その年の利益と損失を合計して、まとめて税金を計算できる」ということだよ。申告しなかったら、10万円全部に税金がかかってしまうんだ。

消えないよ！繰越控除こうじょという制度があって、その年の損失を最大3年間繰り越せるんだ。つまり「今年の損失を来年・再来年・3年後の利益から差し引けること」ということ。ただし、毎年かならず確定申告かくていしんこくをしていないと繰越の権利が消えてしまうから、損した年でも申告をサボらないことが大事だよ。

損失の繰越し権利がなくなってしまうんだ。せっかく損をしたのに、それを税金の計算に使えないままになる。来年に大きな利益が出ても過去の損失と相殺できず、余分な税金を払うことになるよ。損した年こそ申告が一番大事なんだよ！

もうちょっと詳しく

損失申告は、主に株式・ETF・投資信託・FXといった投資の損失が対象になる制度だよ。確定申告かくていしんこくの書類に損失の金額を書いて提出するだけで、損益通算や繰越控除こうじょを受けられるようになる。大事なのは「損した年でも確定申告かくていしんこくをする」という点。利益がゼロだから申告しなくていいと考える人が多いけど、それは大きな間違い。翌年以降に利益が出たときに備えて、損失をしっかり記録しておくことが賢い節税せつぜいの第一歩。また、複数の証券会社を使っている場合は自分で申告しないと合算されないから、口座が複数ある人は特に注意が必要だよ。

⚠️ よくある勘違い

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損失申告とは？損したのに申告する本当の理由

投資で損が出たとき、「もう終わった…あとは忘れよう」ってなる気持ちはよくわかるよ。でも実は、損失を税務署ぜいむしょに申告することで、税金の負担をかなり減らせるチャンスがあるんだ。

損失申告とは、つまり「投資などで出たマイナスを確定申告かくていしんこくの書類に記入して、税金の計算に活用すること」ということ。

普通、株や投資信託で利益が出ると、その利益に対して約20.315%の税金がかかるんだよ。たとえば10万円の利益なら、約2万円を税金として払わなければいけない。でも、同じ年に別の投資で4万円の損が出ていたら？その損を引いて、6万円に対する税金だけ払えばいい。

この「損した分を引いて税金を計算できる」仕組みが、損失申告の核心だよ。損したことを申告することで、税金の計算のベースになる金額を下げられる。損したからこそ申告する意味があるんだ。

損失申告を活用する方法は大きく2つある。

• 損益通算：その年の利益と損失を合算して税金を計算する
• 繰越控除こうじょ：その年に引ききれなかった損失を翌年以降に持ち越す

この2つの仕組みを知っているかどうかで、将来払う税金の額がまったく変わってくるんだよ。

損益通算の仕組み：利益と損を足し引きして税金を計算しよう

損益通算とは、つまり「同じ種類の投資で出た利益と損失を合計して、プラスの部分だけに税金をかけること」ということ。

わかりやすい例え話で考えてみよう。文化祭で2つのお店を出したとするよ。たこ焼き屋では3万円の利益が出たけど、クレープ屋では1万円の赤字になった。トータルで見ると2万円のプラスだよね。損益通算はこのトータルで税金を計算する、という考え方なんだ。

組み合わせのルールに注意

ただし、どんな損失でも何でも合算できるわけじゃない。損益通算には「種類の中でしか合算できない」というルールがある。

• 上場株式・ETF・投資信託の損失 → 上場株式・ETF・投資信託の利益と通算できる
• FX（外国為替証拠金取引）の損失 → FXの利益と通算できる
• 先物取引の損失 → 先物取引の利益と通算できる

株で出た損失を給与収入と合算して税金を下げる、ということは基本的にできないから注意が必要だよ。「投資の損」と「働いた収入」は別の箱として計算されるイメージだね。

複数の証券会社を使っているときは要注意

特定口座（源泉徴収げんせんちょうしゅうあり）を1社だけ使っている場合は、証券会社が自動で損益通算してくれることもある。でも、複数の証券会社を使っているときは自分で確定申告かくていしんこくをして合算しないといけないんだ。「A社では利益が出て、B社では損が出た」という状況でも、確定申告かくていしんこくしなければそれぞれ別々に計算されてしまうよ。

繰越控除こうじょの仕組み：損失を最大3年間持ち越せる制度

損益通算でも引ききれなかった損失は、捨てるしかないの？…実はそんなことなくて、「繰越控除こうじょ」という制度を使えば翌年以降に持ち越せるんだ。

繰越控除こうじょとは、つまり「今年の損失を、来年・再来年・3年後の利益から順番に差し引ける仕組み」ということ。最大で3年間、損失を有効に使い続けられるよ。

具体的な数字で見てみよう

• 2023年：株で50万円の損失 → 申告して損失を繰り越す
• 2024年：株で20万円の利益 → 50万円−20万円＝30万円の損失が残る（この年の税金はゼロ）
• 2025年：株で40万円の利益 → 30万円−40万円＝10万円の利益だけに税金がかかる

もし申告していなかったら、2024年の20万円・2025年の40万円すべてに対して税金がかかってしまう。損失申告があるかないかで、実際に払う税金が大きく変わるのがわかるよね。

繰越控除こうじょの絶対条件：毎年申告をサボらないこと

繰越控除こうじょを使うには、損失が出た年から毎年かならず確定申告かくていしんこくを続けることが条件なんだ。たとえ利益がゼロの年でも、「繰越損失がある」という状態を申告書に記録し続けないといけない。途中で一年でも申告を忘れると、その年までの繰越権利が消えてしまうから要注意だよ。

損失申告の対象になるもの・ならないもの

損失申告（損益通算・繰越控除こうじょ）ができる投資の種類は決まっていて、すべての損が申告できるわけじゃない。ここをしっかり確認しておこう。

対象になるもの

• 上場株式・ETF・投資信託の譲渡損失（売ったときの損）
• FX（外国為替証拠金取引）の損失
• 先物取引・オプション取引の損失
• 上場株式の配当金との損益通算（条件あり）

対象にならないもの・注意が必要なもの

• 仮想通貨（暗号資産）の損失：雑所得扱いなので、繰越控除こうじょができない
• NISA口座での損失：非課税ひかぜい口座のため、損益通算の対象外
• 一般口座での未申告分：自分で申告しないと認められない

特に仮想通貨は要注意だよ。「株と同じでしょ」と思っている人が多いけど、税金の扱いがまったく違う。ビットコインやイーサリアムで損をしても、損益通算も繰越控除こうじょも使えないんだ。また、NISA口座は「利益に税金がかからない代わりに、損失も税金の計算に使えない」という仕組みになっている。

損失申告の手順：確定申告かくていしんこくでどうやって手続きするの？

損失申告は、毎年2月16日〜3月15日の確定申告かくていしんこくの期間中に手続きをするよ。難しそうに見えるけど、ステップに沿って進めればそこまで大変じゃないんだ。

手続きの流れ

• ① 証券会社から「年間取引報告書」を取得する（毎年1〜2月ごろ届く）
• ② 国税庁のe-Taxサービスにアクセスして申告書を作成する
• ③ 損失の金額を「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」に記入する
• ④ 繰越したい場合は「上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除こうじょ等に関する付表」も記入する
• ⑤ 3月15日までに提出（e-Tax送信 or 税務署ぜいむしょの窓口）

e-Taxなら画面の指示に従うだけ

国税庁のe-Taxは、画面の質問に答えながら入力すれば自動で計算してくれるから、専門知識がなくても進めやすいよ。証券会社によっては、CSVデータを読み込んで自動入力できるツールも提供していることがある。まず証券会社のサイトを確認してみよう。

申告するときの大事なポイント

• 損した年でも必ず申告する（利益がゼロでも！）
• 複数の証券会社を使っている場合はすべてまとめて申告する
• 特定口座（源泉徴収げんせんちょうしゅうあり）でも、複数口座をまたぐ場合は自分で申告が必要
• 繰越損失がある場合は翌年以降も申告を続ける

「どうせ損したから関係ない」という気持ちはよくわかるけど、その一歩を踏み出すかどうかで将来払う税金の額が大きく変わってくるんだよ。面倒でも毎年きちんと申告しておくことが、賢いお金の管理の基本だよ。