扶養者数って何？わかりやすく解説

会社に入ったときや年末調整ねんまつちょうせいのとき、「扶養者数を書いてください」って欄を見て「え、なにこれ？」って固まったことない？「扶養って聞いたことあるけど、正直よくわかってない……」そんな人、めちゃくちゃ多いんだよ。でも大丈夫。この記事を読めば、扶養者数がなんなのか・どうやって数えるのか・なんで重要なのかが、スッキリわかるよ。

扶養というのは、「自分がお金を出してその人の生活を支えている」状態のことだよ。たとえば、働いていない子どもや、収入の少ない親を養っているとき、その人たちが「扶養に入っている」ってことになるんだ。

そう！扶養者数は「自分が養っている家族の人数」のことだよ。この数が多いほど、税金が安くなる仕組みになっているんだ。国が「家族を養っているなら、その分の負担を軽くしてあげよう」って考えているからなんだよ。

ちゃんと条件があるんだ。大事なのは「その人の年収が103万円以下かどうか」という点。たとえばアルバイトをしている大学生の子どもでも、年収が103万円を超えたら扶養から外れちゃうんだよ。あと、一緒に住んでいなくてもOKな場合もあるから、ちょっと複雑なんだよね。

それがよくある勘違いなんだけど、自分自身は扶養者数に含めないよ。扶養者数は「自分が養っている他の家族の人数」だから、自分はカウントしないんだ。覚えておいてね！

もうちょっと詳しく

扶養者数は、主に税金の計算と社会保険の2つの場面で使われるよ。税金の場面では、扶養している家族がいると「扶養控除ふようこうじょ」といって、つまり税金を計算するもとになる金額を減らしてもらえる仕組みがあるんだ。家族が1人増えると数万円〜十数万円分の控除こうじょが受けられるから、手取りが変わってくるんだよ。社会保険の場面では、扶養に入っている家族は、自分で保険料を払わなくても健康保険けんこうほけん証がもらえるんだ。たとえば専業主婦の配偶者や、学生の子どもが「扶養に入っている」状態だと、その人たちの保険料を別途払う必要がないってこと。扶養者数をちゃんと把握しておくと、損なく申告できるんだよ。

⚠️ よくある勘違い

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そもそも「扶養」ってどういう意味？

扶養＝誰かの生活を支えること

「扶養」という言葉、大人になるとよく耳にするけど、意外とちゃんとした意味を知らない人も多いよね。「扶養」とは、つまり「お金を出してその人の生活を支えること」という意味だよ。たとえば、親が子どもの食費・学費・生活費を全部まかなっているとき、その子どもは親に「扶養されている」状態なんだ。反対に、親の立場から見ると「子どもを扶養している」ということになる。

身近な例で考えてみよう。お父さんが会社で働いて収入を得ていて、お母さんは専業主婦、子どもは中学生と小学生の場合、お父さんが3人を扶養していることになるよ。この場合の「扶養者数」は3人、ということだね。

逆に「被扶養者（ひふようしゃ）」という言葉も覚えておこう。「被」は「される側」という意味で、つまり養われている側の人のことだよ。扶養している人＝扶養者、養われている人＝被扶養者、と整理するとわかりやすいね。

なんで扶養者数が必要なの？

扶養者数がなぜ重要かというと、この数字が「税金の計算」や「社会保険の手続き」に直接影響するからだよ。国の考え方として、「家族を養っている人はその分お金がかかるんだから、税金を少し安くしてあげよう」という仕組みがあるんだ。だから扶養者数が正確に申告されていないと、払わなくていい税金を余分に払ってしまう可能性があるんだよ。年末調整ねんまつちょうせいや確定申告かくていしんこくのとき、この数字をしっかり書くことがとっても大事なんだ。

扶養に入れる条件って何？

税金上の扶養：年収103万円の壁

税金の計算で「扶養に入れる」かどうかを判断するとき、一番重要なのが収入の条件だよ。具体的には、扶養に入れたい人の年収が103万円以下であることが条件なんだ。この「103万円」という数字、よく「103万円の壁」とも呼ばれているよ。

なぜ103万円かというと、誰でも受けられる「基礎控除きそこうじょ（きそこうじょ）」が48万円、給与をもらっている人が受けられる「給与所得きゅうよしょとく控除こうじょ（きゅうよしょとくこうじょ）」が最低55万円で、合わせて103万円まで税金がかからない仕組みになっているからなんだ。つまり年収103万円以下なら所得税しょとくぜいゼロ＝「扶養に入れても問題ない収入水準」ってことだよ。

たとえばアルバイトをしている大学生のお兄ちゃんが年収90万円なら扶養に入れるけど、110万円稼いでいたら扶養から外れてしまう。ちょっと厳しいよね。

続柄の条件：誰を扶養に入れられる？

収入の条件をクリアしていても、誰でも扶養に入れられるわけじゃないよ。「親族（しんぞく）」であることが必要で、具体的には以下のような人たちが対象になるよ。

• 配偶者（夫・妻）※ただし配偶者は「配偶者控除はいぐうしゃこうじょ」という別の制度が使われることが多い
• 子ども（実子・養子）
• 父母・祖父母などの直系尊属（ちょっけいそんぞく）、つまり自分より上の世代の親族
• 兄弟姉妹・甥・姪なども一定条件で対象になる

また、同居していない親族を扶養に入れる場合でも、定期的に生活費を仕送りしていれば扶養に含められることもあるよ。たとえば地方に住む親に毎月仕送りしているケースが典型的な例だね。

年齢の条件：16歳以上から扶養控除ふようこうじょの対象

実は、子どもを扶養に入れる場合、「扶養控除ふようこうじょ（ふようこうじょ）」として税金の計算に反映されるのは16歳以上からなんだ。15歳以下の子どもは「年少扶養親族（ねんしょうふようしんぞく）」といって、別の仕組み（児童手当など）で支援を受ける設計になっているからだよ。なので、扶養者数を数えるときは年齢にも注意が必要なんだ。

税金の「扶養控除ふようこうじょ」ってどのくらいお得なの？

扶養控除ふようこうじょの金額

扶養者がいると「扶養控除ふようこうじょ」が受けられるんだけど、この金額は扶養している家族の年齢によって変わるよ。控除こうじょ額、つまり税金を計算するときに収入から差し引ける金額は次のようになっているんだ。

• 一般の扶養親族（16〜18歳、23〜69歳）：38万円の控除こうじょ
• 特定扶養親族（19〜22歳）：63万円の控除こうじょ（大学生の子どもなど）
• 老人扶養親族（70歳以上）：48万円または58万円の控除こうじょ（同居かどうかで変わる）

「控除こうじょ38万円」というのは、たとえば所得税しょとくぜい率が10%の人なら38万円×10%＝3万8千円の節税せつぜいになるということだよ。大学生の子どもなら63万円の控除こうじょだから、6万3千円の節税せつぜい。これは大きいよね！扶養者数を正確に申告することが、いかに大切かわかると思うよ。

配偶者控除はいぐうしゃこうじょとの違い

よく混乱するのが「扶養控除ふようこうじょ」と「配偶者控除はいぐうしゃこうじょ」の違いだよ。夫婦の場合、収入の少ない方（たいていは妻）を扶養に入れるときは「配偶者控除はいぐうしゃこうじょ」や「配偶者特別控除こうじょ」という別の制度を使うんだ。これは通常の扶養控除ふようこうじょとは別枠で計算されるんだよ。だから「扶養者数」を書く欄には、配偶者は別で書くことが多いから、書き方をよく確認してね。

社会保険の扶養と税金の扶養の違い

社会保険の扶養：130万円の壁

「扶養」には税金だけじゃなくて、社会保険の扶養もあるんだよ。この2つは似ているようで、実はルールが違うから注意が必要だよ。社会保険の扶養に入れる収入の条件は、年収130万円未満（一定の条件の会社では106万円未満）なんだ。税金の扶養よりちょっと高い数字だよね。

社会保険の扶養に入ると何がいいかというと、扶養に入っている人は自分で健康保険料けんこうほけんりょうや年金保険料を払わなくていいんだ。たとえば、パートで働いているお母さんが年収130万円未満なら、お父さんの扶養に入ることで保険料の負担がゼロになるんだよ。これはかなり大きいメリットだよね。

2つの扶養を混同しないで

ここが多くの人が混乱するポイントなんだけど、税金の扶養（年収103万円が目安）と社会保険の扶養（年収130万円が目安）は別々に考える必要があるんだよ。たとえば年収が110万円の場合、税金上の扶養からは外れるけど、社会保険の扶養にはまだ入れるんだ。逆に130万円を超えると両方から外れることになる。この違いを知っておくと、家族の働き方を考えるときにすごく役立つよ。

扶養者数の数え方・書き方

正しい数え方のステップ

実際に扶養者数を数えるとき、どうやって確認すればいいか、ステップで見てみよう。

• ステップ1：扶養に入れようとしている家族が「配偶者・子ども・親族」かどうか確認する
• ステップ2：その家族の年収が103万円以下（税金の扶養の場合）かどうか確認する
• ステップ3：子どもの場合は16歳以上かどうか確認する（扶養控除ふようこうじょの対象は16歳以上）
• ステップ4：条件を満たしている人数を合計して「扶養者数」として記入する

たとえば、16歳の子どもと20歳の大学生の子ども、それと専業主婦の妻がいる場合。妻は「配偶者控除はいぐうしゃこうじょ」の欄に書くことが多いから、扶養者数としては子ども2人だけ書く、ということになることもあるよ。書類の欄をよく読んで、何を求めているのかを確認することが大切だよ。

年末調整ねんまつちょうせいでの書き方

会社員なら毎年秋〜冬に「年末調整ねんまつちょうせい」の書類を記入するよね。「給与所得きゅうよしょとく者の扶養控除ふようこうじょ等（異動）申告書」という長い名前の書類が来たとき、そこに扶養者の情報を書くんだよ。扶養している家族の名前・生年月日・続柄・収入などを記入して提出する。これをもとに会社が税金の計算をしてくれるんだ。もし扶養者の状況が変わったとき（子どもが生まれた、親を養い始めたなど）は、年の途中でも会社に連絡して更新してもらうことが大切だよ。変更を忘れると、税金を余分に払うことになってしまうからね。

よくある申告ミスに注意

扶養者数の申告でよくあるミスをいくつか紹介するよ。まず「自分自身を扶養者数に含めてしまう」ミス。繰り返しになるけど、自分はカウントしないよ。次に「収入の確認不足」。子どもがアルバイトを始めて103万円を超えたのに扶養に入れたままにしているケース。これは税務署ぜいむしょに指摘されると追徴課税（ついちょうかぜい）、つまり後から税金を追加で取られてしまうことになるよ。また「配偶者を扶養者数に二重計上してしまう」ミスも多いんだ。配偶者控除はいぐうしゃこうじょの欄に書いたのに扶養者数にも入れてしまうパターンだね。書類の欄をよく読んで、落ち着いて記入しよう。