課税繰延って何？わかりやすく解説

お小遣いを貯金していると、銀行からわずかな利息がもらえるよね。でも実は、その利息にも税金がかかるって知ってた？税金で引かれる分がもったいないな〜って感じたことがあれば、この記事は必ず読んでほしい。「課税繰延」という方法を使えば、今は税金を払わずに、後からまとめて払うことができるんだ。その間に資産をもっと大きく増やせるってわけ。どういうことか、一緒に見ていこう。

いい質問だね。通常は今年の収入に対する税金は、その年に払うのが基本なんだ。でも課税繰延というのは、つまり「税金を後で払うことにする」ってこと。今は払わずに、その分を投資に回す仕組みなんだよ。

そう。政府が「老後の資産を自分で貯めてね」っていう政策を応援するために、特定の商品や口座を使った場合に限って、税金を後回しにしていいよってルールを作ったんだ。iDeCoとかNISAとか聞いたことない？それらが課税繰延の制度なんだよ。

じゃあ例を出そう。毎年もらう利息に20%の税金がかかるとするよね。通常は毎年税金を引かれるから、投資できる金額が減っちゃう。でも課税繰延を使えば、20年間、税金を引かれずに運用できる。その間ずっと、税金をまだ払ってない金額まで含めて投資に回せるから、複利の効果がもっと大きく働くんだ。つまり、利息が利息を生む現象が、より大きく広がるってことだよ。

もうちょっと詳しく

課税繰延は、単に「税金を後で払う」というだけじゃなくて、その間に資産を増やすチャンスを広げる制度だよ。通常、銀行の貯金の利息や投資の利益には、その年のうちに税金がかかる。だから実際に受け取れる額は、利息から税金を引いた後の金額になる。でも課税繰延の口座を使うと、その年は税金を払わずに済む。つまり、まだ税金を払ってない金額も一緒に投資に回せるから、運用の効率が上がるんだ。20年、30年と長く運用すればするほど、この効果は大きくなっていく。ただし注意が必要で、最終的には必ず税金を払う必要があるからね。

⚠️ よくある勘違い

[toc]

課税繰延とは何か、基本を押さえよう

「税金を後で払う」ってどういうこと？

通常、会社からもらう給料とか、銀行の利息とか、株の配当とか、お金をもらったときにはその年に税金が引かれる。例えば、銀行の利息で1000円もらったとしても、そこから20%の税金（200円）が引かれて、実際に受け取るのは800円という感じだね。でも課税繰延という仕組みを使うと、その年は税金が引かれずに、1000円全部をもらえる。ただし、将来のどこかのタイミングで、必ず税金を払わなきゃいけないってわけなんだ。

イメージとしては、友達からお金を借りるのに似てるよ。「今すぐ返さなくていいけど、いつかは返してね」って感じだね。税金も同じで、「今は払わなくていいけど、後で払ってね」ってルールになってるんだ。だから「税金がなくなる」わけじゃなくて、「払うタイミングが遅くなる」ってのが正確な表現なんだよ。

この制度がなぜあるかというと、政府が「国民のみんなが自分で老後のお金を貯められるようになってほしい」って思ってるから。だから「長く貯蓄・投資してくれるなら、その間は税金を後回しにしていいよ」って、お願いしてるわけだね。つまり、政府と国民が一緒になって、資産を増やしていこうっていう協力関係なんだ。

通常の運用と課税繰延の違い

具体的な数字で比べてみようか。あなたが毎年1万円の利息をもらう投資をしてるとしよう。税金が20%だとすると、毎年実際に受け取れるのは8000円ずつだね。10年間なら、受け取った合計は8万円で、払った税金の合計は2万円だ。

でも課税繰延を使うと、毎年1万円全部が自分のものになる（税金は後で払うから）。だから10年間で受け取った合計は10万円。その間、その10万円が投資されて、さらに利息を生む。つまり、「1万円×10年=10万円」じゃなくて、「1万円を投資して、それが利息を生んで、その利息がまた利息を生んで…」っていう複利の効果が最大限に活かされるんだ。

最終的には税金を払わなきゃいけないけど、その時点では資産がもっと大きく育ってる。だから「税金に取られる分だけ、資産を大きく育てることができた」っていう利得が生まれるわけだね。これが課税繰延の最大のメリットなんだ。

課税繰延が活躍する実際の制度・商品

iDeCo（イデコ）とは

iDeCoというのは、つまり「個人で自分の老後のためにお金を貯める制度」のこと。正式名称は「個人型確定拠出年金かくていきょしゅつねんきん」だけど、そんな難しく考えなくていいよ。毎月自分で決めた金額を拠出（つまり、プールする）して、その中から投資商品を選んで、お金を育てていく。そして60歳以上になったら、その貯まったお金を受け取れるんだ。

iDeCoの最大の特徴は、拠出金が所得控除しょとくこうじょになることだね。つまり、税金を計算するときに「あ、この人はiDeCoに貯蓄してるから、その分は収入から差し引いていいよ」ってなるんだ。だからその年の税金がもともと低くなる。そして、その中で運用してる利息や配当にも、その年は税金がかからない。だから、拠出金の段階で税金が減って、運用の段階でも税金がかからないってわけ。かなりお得な仕組みだよね。

ただし注意点がある。iDeCoから引き出すのは原則60歳以降ということが決まってる。途中で「やっぱり使いたい」と思っても、その時点では引き出せないんだ。だから「老後資金のために長く貯蓄する」っていう覚悟が必要なんだよ。

NISA（ニーサ）って何？

NISAというのは、つまり「投資の利益に税金がかからない口座」のこと。通常、株の売却益とか、投資信託の分配金とかには20%の税金がかかるんだけど、NISAの口座で運用すれば、その利益には税金がかからないんだ。ただし、期間が限られてる。

実は、NISAには何種類かあるんだ。一般NISAは毎年120万円まで投資できて、5年間税金がかからないもの。つみたてNISAは毎年40万円までで、20年間税金がかからないもの。そして、2024年からは新NISAという制度も始まってる。これは毎年360万円まで投資できて、基本的には期間制限がないんだ。

NISAがiDeCoと違うのは、いつでも引き出せるってこと。「今このお金が必要」って思ったら、いつでも売却して使える。だから「子どもの教育資金」とか「自動車購入資金」とか、もうちょっと短期的な目標のために使う人が多いんだ。でも投資している期間は、利益に税金がかからないから、複利の効果を最大限に活かせるんだよ。

課税繰延がある商品、ない商品

課税繰延が活躍する商品・制度は、iDeCoとNISA以外にもあるんだ。保険商品の中でも、一定の条件を満たす生命保険とか学資保険とかは、保険会社が受け取った利息に税金がかからない構造になってる。だから、保険料を払ったお金がより大きく育つんだ。

一方で、銀行の普通預金は課税繰延じゃない。毎年利息に対して、その年のうちに税金がかかる。だから、せっかく利息をもらっても、その一部は税金で持ってかれちゃうんだね。だからこそ、「お金をより育てたい」って思ったら、iDeCoとかNISAとか、課税繰延の制度を活用するのが大事なわけだよ。

複利の力を最大限に活かすメカニズム

複利って何？

複利というのは、つまり「利息が利息を生む現象」のこと。最初は分かりにくいけど、例を出すと簡単だよ。

例えば、100万円を年利5%で運用するとしよう。1年目は、100万円×5%=5万円の利息がもらえる。だから2年目は105万円になってる。ここからが複利のポイントなんだ。2年目の利息は、105万円×5%=5万2500円になるんだ。1年目より2500円多いんだね。なぜなら、1年目の利息である5万円も一緒に投資されたから。3年目は105万+5万2500円=110万2500円に対して5%がかかるから、5万5125円の利息が出る。こんな感じで、どんどん増えていくんだ。

30年運用すると、100万円は約432万円になる。これが複利の力だよ。「利息が利息を生む」から、時間がたつほど、加速度的に増えていくんだ。

課税繰延がある場合とない場合の差

ここで課税繰延が活躍するんだ。もし毎年20%の税金がかかるとしよう。すると、毎年の利息から20%が引かれちゃう。さっきの例なら、1年目の利息5万円から1万円が税金で引かれて、実際に投資に回るのは4万円だけ。だから2年目の元本は104万円になって、利息は5万2000円… あ、ごめん、税金を引くと4万1600円だ。つまり、毎年元本の成長が低くなってく。

30年後には、課税繰延がない場合は約240万円くらいになる。課税繰延がある場合は432万円。その差は192万円だよ。これが「税金を後で払う」ことで生まれる利得なんだ。同じ投資をしてるのに、税金の扱いが違うだけで、200万円近く差が出ちゃう。すごくない？

もちろん、最終的には税金を払わなきゃいけないから、432万円をまるまるもらえるわけじゃない。でも、その時点で税金を払うから、その時点の資産が大きければ、税金も「大きな資産に対する20%」になるわけで、「小さな資産に対する毎年の20%」よりは、結果的にお得になることが多いんだ。

課税繰延を活用するときの注意点と工夫

税金が「0」になるわけじゃないということ

これが一番大事な注意点だね。課税繰延を使ってると、「あ、税金がかからないんだ。ラッキー」って思う人もいるけど、それは違う。税金は「後で払う」だけだから、絶対にいつかは支払い義務が生まれるんだ。

だから、「課税繰延の口座で資産が100万円に育った。でも税金はかかってないから、100万円全部が自分のもの」って思ったら、それは間違い。最終的に引き出すときに、利益に対して20%程度の税金がかかる。だから、その時点で「あ、こんなに税金引かれるんだ」ってびっくりしないようにね。最初から「税金は後で払うんだ」って心構えをしておくことが大事だよ。

長期運用が大事な理由

課税繰延のメリットを活かすには、できるだけ長く運用することが大事だ。なぜなら、複利の効果は時間がたつほど大きくなるから。1年だけ運用するのと、30年運用するのでは、全然違うんだ。

だから、iDeCoなら「60歳までずっと貯蓄する」と決めて、毎月しっかり拠出する。NISAなら「20年単位で長く育てる」っていう気持ちで、毎月毎月コツコツ投資する。そういう長期の視点が大事なんだよ。短期で利益を狙ってたら、複利のメリットを活かしきれないんだ。

自分に合った制度を選ぶコツ

iDeCoとNISAは、どっちを使った方がいいか、って迷う人も多いよね。基本的には、両方使うのが一番いい。でも、もし選ばなきゃいけないなら、考えるポイントがある。

iDeCoは、毎月の負担が決まってて、60歳まで引き出せない。だから「老後のためにコツコツ貯蓄する」って決めた人向きだ。会社勤めの人なら、毎月お給料から引かれるから、自動的に貯蓄できるんだよ。一方、NISAは毎年の投資額に上限はあるけど、いつでも引き出せる。だから「子どもの教育資金」とか「住宅購入資金」とか、もうちょっと短期的な目標のためなら、NISAがいいんだ。

つまり、「いつまでに、何のためにお金を貯めたいのか」によって、制度を選ぶ。そうすると、それぞれの制度のメリットを最大限に活かせるんだよ。