106万の壁って何？わかりやすく解説

「バイトのシフト、増やしたいけど106万円超えたらまずいって聞いて…なんのこと？」って思ったことない？ 働く時間を増やしたいのに「壁」があって悩んでいる人、めちゃくちゃ多いんだよね。この記事を読めば、106万の壁がなんなのか・超えると何が起きるのか・どう考えればいいのかが全部わかるよ。

税金じゃなくて、社会保険の話だよ。社会保険っていうのは、つまり「病気になったときの保険（健康保険けんこうほけん）」と「老後にもらえるお金（厚生年金こうせいねんきん）」のセットのこと。年収が106万円を超えると、このセットに自分で入らなきゃいけなくなって、毎月給料から保険料が引かれるようになるんだ。

パートやアルバイトで収入が少ない場合、家族（親や配偶者）の扶養に入れることが多いんだよ。扶養っていうのは、つまり「家族の社会保険にタダで乗っかれる仕組み」のこと。でも年収が106万円を超えると、その「タダ乗り」ができなくなって、自分で保険料を払う側になるんだ。

給料のだいたい15%くらいが引かれるよ。月収8.8万円なら約1.3万円。年間にすると約16万円分が手取りから消える計算になる。だから「シフトを増やして年収106万円を超えたのに、逆に手取りが減った！」ってことが起きやすくて、それが「壁」って呼ばれる理由なんだよ。

メリットもちゃんとあるよ！ 働けなくなったときに給料の3分の2をもらえる傷病手当金しょうびょうてあてきんが使えるようになるし、将来もらえる年金も増える。損か得かは「今の手取り」だけで判断せず、長い目で見ることが大事だよ。年収をもっと増やせるなら、保険料を払ってもプラスになる場合もあるんだ。

もうちょっと詳しく

106万の壁が適用されるのは、全員じゃないんだよ。条件が4つあって、①週の労働時間が20時間以上、②月の賃金が8.8万円以上（年収換算で約106万円）、③従業員数51人以上の会社で働いている、④学生じゃない、この4つを全部クリアした人だけが対象なんだ。だからコンビニでちょっとだけ働いてるとか、小さな個人店で働いてるとかなら、この壁は関係ない場合もある。自分がどの条件に当てはまるか確認するのが最初のステップだよ。また、106万の壁は「社会保険の扶養を外れる壁」で、税金の扶養（103万の壁）とは別の話。ごっちゃにしやすいから注意してね。

⚠️ よくある勘違い

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106万の壁って何？ まず基本から理解しよう

「壁」ってどういう意味？

「106万の壁」の「壁」っていう言葉、なんかこわそうだよね。でも意味は単純で、「年収がこの金額を超えると、お金の仕組みがガラッと変わるポイント」のことだよ。ちょうどゲームで言う「ステージ分岐点」みたいなもの。そこを超えると別のルールが適用される、っていうイメージを持っておくといいよ。

日本には実はこういう「壁」がいくつかあって、103万・106万・130万・150万・201万とたくさんある。それぞれ税金や社会保険に関係するポイントで、超えるたびに手取りや扶養の扱いが変わってくる。このなかで「106万の壁」は特に社会保険の加入義務に関係する壁だよ。

社会保険ってそもそも何？

社会保険は大きく分けて2つ。「健康保険けんこうほけん」と「厚生年金こうせいねんきん保険」のセットのことだよ。健康保険けんこうほけんは病院に行ったときの医療費を3割負担にしてくれる仕組み。厚生年金こうせいねんきんは、将来老後になったときに毎月お金がもらえる仕組み（国民年金こくみんねんきんにプラスして上乗せされる年金）のことだよ。

フルタイムで会社員として働いている人は、ほぼ全員この社会保険に入っている。でもパートやアルバイトで収入が少ない人は、「扶養」という仕組みを使って、家族（たとえば配偶者や親）の社会保険にタダで入ることができる。これが「扶養に入る」ってことなんだよ。扶養に入っている間は、自分で保険料を払わなくてOKなんだ。

106万の壁はどんな人に関係するの？

対象になる4つの条件

106万の壁はすべてのパート・アルバイト労働者に関係するわけじゃないよ。以下の4つの条件を全部クリアした場合だけ、社会保険への加入義務が生まれる。

• 週の所定労働時間が20時間以上…週4日×5時間とか、週5日×4時間とかで20時間を超えるイメージ
• 月の賃金が8.8万円以上（年収換算で約106万円）…月8.8万円ちょうどが基準で、交通費や残業代ざんぎょうだいは含まない
• 従業員数51人以上の会社で働いている…2024年10月に101人から51人に引き下げられた。スーパーや飲食チェーンなどが多く該当する
• 学生ではない…昼間の学生は対象外になることが多い（夜間・通信は例外もあり）

この4つ全部に当てはまって初めて「106万の壁」が関係してくる。1つでも外れていれば、この壁は超えていても関係ない場合があるよ。たとえば、週15時間しか働いていないなら条件①を満たさないからセーフ。個人経営の小さなお店（従業員50人以下）なら条件③を満たさないからセーフ、という感じだよ。

2024年10月から何が変わったの？

もともと「従業員数101人以上」だったのが、2024年10月から「51人以上」に変わった。これによって、対象になる会社の数がぐっと増えた。今まで「うちの職場は関係ない」と思っていた人が、急に対象になるケースも出てきたんだよ。自分が働いているお店や会社の規模をチェックしておくことが大事だよ。

106万の壁を超えると実際に何が起きるの？

手取りが一時的に減る「逆転現象」

いちばん気になるのはここだよね。年収が106万円を超えると、給料から毎月社会保険料しゃかいほけんりょう（健康保険料けんこうほけんりょう＋厚生年金保険料こうせいねんきんほけんりょう）が引かれるようになる。その合計はおおよそ給料の15%前後。

たとえば月収9万円（年収108万円）になったとすると、社会保険料しゃかいほけんりょうが月約1.35万円引かれる。年間だと約16万円。つまり「年収が2万円増えたのに、保険料が年16万円増えて、かえって手取りが14万円も減る」という逆転現象が起きてしまう。これが「壁」と呼ばれる理由なんだよ。ちょうどゲームで、レベルアップしたのに装備が弱くなって強さが下がった、みたいな状況だよ。

保険料は雇用主が半分負担してくれている

ちょっと補足すると、社会保険料しゃかいほけんりょうは全額自分が払うわけじゃない。労使折半（つまり半分ずつ）という仕組みで、会社が半分を払ってくれている。自分の給料から引かれる約15%は「自分の負担分」だけで、会社も同額を別途払っているんだ。だから社会全体で見ると、自分の加入によって合計30%分の保険料が払われていることになる。これはけっこう大きいよね。

じゃあ、超えるのは損なの？ 得なの？

「ちょっと超え」は損しやすい

年収106万〜130万円あたりの「ちょっと超え」ゾーンは、手取りが下がりやすくて一番キツい。ここに留まり続けるのはあまり得策じゃない。だから「シフトを若干増やしたら106万を少し超えた」という状況になったとき、多くの人が「どうしよう…」って悩むんだよ。

「がっつり増やす」と逆にプラスになる

逆に、年収を思い切って増やして130万円・150万円・それ以上を目指すと、保険料を払っても手取りがしっかり増えていく。たとえば年収150万円になれば、社会保険料しゃかいほけんりょうを払っても年収106万円のときより手取りは多くなる場合がほとんどだよ。

だからよく言われる作戦は「106万のすぐ上でうろうろしない」こと。超えるなら思い切って稼ぐか、超えないようにしっかり調整するか、どちらかを選ぶのがいいよ。

長期的に見ると社会保険はメリットも大きい

社会保険に加入すると、今の手取りが減るだけじゃなくて、こんなメリットも生まれるよ。

• 傷病手当金しょうびょうてあてきん：病気やケガで4日以上仕事を休んだとき、給料の約3分の2を最長1年6ヶ月もらえる
• 出産手当金・育児休業いくじきゅうぎょう給付金きゅうふきん：産前産後休業さんぜんさんごきゅうぎょう中にお金がもらえる仕組みが手厚くなる
• 将来の年金が増える：厚生年金こうせいねんきんに加入した期間と金額に応じて、老後の年金が上乗せされる。国民年金こくみんねんきんだけより将来受け取れる額が増える

「今の手取りがちょっと減る」だけで判断せず、こういった将来的なメリットも含めてトータルで考えることが大事だよ。

130万の壁との違いは？ 混乱しがちなポイント

2つの壁は別物！

よく「106万と130万ってどう違うの？」という疑問が出てくる。実は似てるようで全然別の話なんだよ。

• 106万の壁：特定の条件を満たすパート・アルバイト労働者が、勤め先の社会保険に加入する義務が生まれるライン
• 130万の壁：年収が130万円を超えると、働く条件に関係なく、親や配偶者の健康保険けんこうほけんの扶養から外れるライン

つまり、106万の壁の対象にならない人（小さなお店で働いているなど）でも、年収130万円を超えたら130万の壁には関係してくる。両方が重なることもあるし、106万の壁は関係なくて130万の壁だけ関係する、という場合もある。

自分に関係するのはどっち？

さっきの4つの条件を全部満たすなら → 106万の壁が先に来る（106万を超えた時点で社会保険加入）

4つの条件を1つでも外れているなら → 130万の壁だけを気にすればいい（130万を超えるまで扶養のまま）

「自分はどっちのタイプか」を最初に確認するのが、壁問題を考えるうえでのスタート地点だよ。勤務先の総務や人事に聞いてみるのが一番確実だよ。