副業申告って何？わかりやすく解説

副業ふくぎょうでちょっと稼いでいるけど、税務申告なんて難しそう……と思っていませんか？実は、誰もが関係する大事な手続きなんです。この記事を読めば、副業ふくぎょう申告の全体像が中学生にもわかるようになりますよ。

良い質問だね。副業ふくぎょう申告というのは、本業の給料以外に稼いだお金を、税務署ぜいむしょに報告する手続きのことだよ。つまり、あなたがアルバイトや在宅ワークで稼いだ分のお金について、「こんだけ稼ぎました」と国に申告することなんだ。

良い質問。日本は「脱税」（つまり、本来払うべき税金を払わないこと）を法律で禁止しているからね。副業ふくぎょうで稼いだお金も立派な収入だから、そこから税金を払う義務が発生する。もし申告しなかったら、あとから税務署ぜいむしょから「ちょっと来てください」と呼ばれちゃうわけ。

そこが多くの人が勘違いするところだね。実は、金額に関係なく申告義務が発生する場合がほとんどなんだ。特に会社員が副業ふくぎょうをしている場合は、副業ふくぎょうの収入が少なくても、税務署ぜいむしょに申告する必要がある。ただし、本当に小さい金額（20万円以下とか）なら申告不要な場合もあるから、ケースバイケースなんだよ。

そう、ザックリ言うとね。会社員が副業ふくぎょうで20万円以下の利益（つまり、売上から経費を引いた額）しか得なかった場合、国への確定申告かくていしんこくは不要になることが多い。ただし、住民税じゅうみんぜい申告はまた別だし、自分の状況によって変わることもあるから、必ず税務署ぜいむしょに確認するといいよ。

もうちょっと詳しく

副業ふくぎょう申告が必要な理由は、日本の税制が「誰もが正当な税金を払うべき」という仕組みになっているからです。会社から給料をもらっているときは、会社が自動的に税金を計算して引いてくれています（これを「源泉徴収げんせんちょうしゅう」と言います）。でも副業ふくぎょうの場合は、あなた自身が「いくら稼いだ」「いくら税金を払う」と報告する責任があるんです。つまり、副業ふくぎょう申告は「自分の正直な経済活動を報告する」という信頼関係の上で成り立っているんだよ。

⚠️ よくある勘違い

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副業ふくぎょう申告って何？基本からわかるよ

副業ふくぎょうとは何か、まず定義しよう

副業ふくぎょうというのは、本業の仕事以外に別の仕事をして、そこからお金を稼ぐことを言います。例えば、平日は会社員として働きながら、休日にフリマアプリで物を売ったり、ネットで記事を書いたり、家庭教師をしたりするようなことですね。昔は「本業一本に集中しなさい」という文化が強かったけど、今は給料だけじゃなく、自分のスキルを活かして別の場所でお金を稼ぐ人が増えてきているんだ。

副業ふくぎょうの種類もいろいろあります。フリマアプリで不用品を売るのも副業ふくぎょうだし、ブログで広告収入を得るのも副業ふくぎょう。YouTubeで動画を上げて稼ぐのも、在宅で隙間時間を使ってデータ入力の仕事をするのも、すべて副業ふくぎょうに含まれるんですよ。つまり、本業以外で何らかのお金を得ているなら、それは副業ふくぎょうとして見なされるということです。

税務申告とは何か

税務申告というのは、１年間にいくら稼いだか、そしてそこからいくら税金を払うべきか、という情報を国に報告する手続きのことです。つまり、「私は１年間でこれだけの収入がありました。そのうちこれだけは経費でした。ですから、これだけの税金を払います」と説明するわけですね。

税金というのは、社会を運営するためのお金です。道路を作ったり、学校を建設したり、警察や消防を運営したり、色々な公共サービスに使われているんだ。だから、みんなが正当に税金を払うことで、社会全体が成り立っているという感じですね。副業ふくぎょうで稼いだお金も、れっきとした収入だから、そこから税金を払わなきゃいけないというわけです。

なぜ副業ふくぎょう申告が必要なのか

会社員として給料をもらっている場合、会社が自動的に「あ、給料から税金を引いておこう」と計算して、毎月の給与から税金を天引きしてくれています。これを「源泉徴収げんせんちょうしゅう」と言いますね。つまり、本業の給料からは自動的に税金が引かれているわけなんです。

でも副業ふくぎょうの場合は違います。例えば、フリマアプリで物を売って5万円の売上があった場合、そこから誰も税金を引いてくれません。お金がそのままあなたの銀行口座に入るんです。だからこそ、あなた自身が「副業ふくぎょうで5万円稼ぎました」と申告する義務が発生するわけですね。これがないと、誰が税金を払ったか分からなくなっちゃうから、税務申告という仕組みが必要になってくるんですよ。

もう一つの理由は、税務署ぜいむしょという機関が「みんなが正当に税金を払っているかな？」とチェックする必要があるからです。もし申告なしで勝手に副業ふくぎょうをして、税金を払わない人ばかりになったら、社会全体の税収が減っちゃう。そうなると、公共施設が作れなくなったり、学校の予算が足りなくなったりするんだ。だから法律で「副業ふくぎょうの収入は申告しなさい」と決めているんです。

どんな場合に副業ふくぎょう申告が必要？知っておくべき条件

会社員の場合のルール

会社員として給料をもらいながら副業ふくぎょうをしている場合、申告が必要かどうかは、副業ふくぎょうの収入額によって変わってくることが多いです。一般的には、副業ふくぎょうの利益（つまり、売上から経費を引いた額）が20万円を超えると、国への確定申告かくていしんこく義務が発生します。ただし、ここで注意が必要なのは「利益」という点ですね。

例えば、フリマアプリで100万円分の物を売ったとしましょう。でも、その物は元々30万円で買った物だとします。この場合、売上は100万円だけど、利益は70万円ということになるんです。つまり、収支を引き算してプラス部分が実際の利益であり、その利益が20万円を超えるかどうかで判断するわけですね。

もう一つ大事なのは、20万円以下でも住民税じゅうみんぜいの申告は必要な場合が多いということです。国への確定申告かくていしんこくは不要でも、住んでいる市町村には「私は副業ふくぎょうで稼ぎました」という報告が必要な場合があるんだ。市町村は住民税じゅうみんぜいの計算をする必要があるからですね。だから「20万円以下だから申告なし」と勝手に判断するのは危険なんです。必ず一度は税務署ぜいむしょや市役所で相談することをお勧めしますよ。

自営業やフリーランスの場合

もし副業ふくぎょうではなく、本当に自営業やフリーランスとして仕事をしている場合は、金額に関係なく申告義務が発生します。つまり、個人事業主こじんじぎょうぬしとして働いている人は、いくら稼いだかに関わらず、毎年確定申告かくていしんこくをしなければならないんですね。

自営業の場合は、会社が税金計算をしてくれません。だから自分で売上と経費を管理して、毎年「いくら稼いで、いくら税金を払います」と報告する責任があるわけです。これは会社員の副業ふくぎょうとは違うルールなんですよ。

学生やアルバイターの場合

学生がアルバイトをしている場合も、申告が必要になることが多いです。特に、複数のアルバイト先から給料をもらっている場合は注意が必要。一つのバイト先からは税金が引かれているけど、もう一つのバイト先からは引かれていない、という場合がありますね。この場合、多くの学生は「両方のバイト代を合わせて計算すると、実は払い過ぎの税金がある」という状況になっていたりするんです。こういう場合は確定申告かくていしんこくをすると、払い過ぎの税金が返ってくることもありますよ。だから学生でも、複数の収入源がある場合は申告を検討する価値があるんです。

申告しないとどうなる？知られないかも……は甘い

税務署ぜいむしょはどうやって副業ふくぎょうを見つけるのか

「副業ふくぎょうで稼いでるけど、誰にも言ってないから、バレないんじゃ……」と思っている人は多いかもしれません。でも残念ながら、税務署ぜいむしょは思った以上に多くの情報を持っているんです。例えば、銀行振込を使って副業ふくぎょうのお金を受け取った場合、その銀行の記録には「この日にいくら振込があった」という履歴が残ります。税務署ぜいむしょは銀行とデータを共有する仕組みを持っているから、大きな金額の振込があれば、ほぼ確実に把握されてしまうんですよ。

もう一つは、会社の給料とのズレです。会社は毎年「この従業員に給料いくら払いました」という報告を税務署ぜいむしょに提出するんですね。その報告と、あなたが提出する申告書の内容に矛盾があると「あ、この人、何か隠してるな」って税務署ぜいむしょが気付くわけです。例えば、会社からの給料は年300万円なのに、銀行口座に毎月明らかに多い金額が入ってきてる……みたいなことがあると、調査対象になっちゃう。

申告しなかった場合のペナルティ

もし副業ふくぎょう申告をすべきだったのに、申告しなかった場合、いくつかのペナルティが発生する可能性があります。一番軽いものは「過少申告加算税」というもので、これは「申告が足りませんでした」という場合に課せられる追加の税金みたいなものです。つまり、本来払うべき税金に加えて、さらにペナルティとして税金を払わされるんですね。

もっと悪い場合は「無申告加算税」といって、申告そのものをしなかった場合のペナルティです。これは過少申告加算税よりも割合が高くなります。つまり、「税金をちょっと少なく申告した」よりも「申告そのものをしなかった」方が、ペナルティが厳しいわけですね。

さらに悪い場合は「重加算税」という、非常に重いペナルティが課せられることもあります。これは意図的に税金を誤魔化そうとした場合に課せられるペナルティで、本来払うべき税金の30～40%が追加で課せられることもあるんだ。つまり、「ちょっと申告忘れちゃった」では済まず、「なんか意図的に隠してたんじゃ……」と思われたら、かなり重いペナルティが来ちゃうということですね。

それに加えて、もし脱税の意図が明らかな場合は、刑事告発されて「脱税罪」で有罪判決を受けることもあります。つまり、単なるお金の問題ではなく、刑務所に行くような犯罪扱いになる可能性もあるんですよ。だからこそ、申告は面倒でも、必ずしておくべきなんです。

精神的な負担も大きい

申告していない副業ふくぎょうがある場合、常に「バレるんじゃないか」という不安を抱えることになります。銀行の記録を見るたびに「税務署ぜいむしょに見られたら……」とドキドキするとか、税務署ぜいむしょから手紙が来たら「あ、今回は私か……」と緊張するとか、精神的な負担が大きいんですよ。でも、申告してしまえば「私は正当に税金を払ってます」という安心感が得られるんです。この精神的な安定だけでも、申告する価値があるというわけですね。

申告の手続きってどうやるの？ステップバイステップ

まず何をすべきか

副業ふくぎょう申告をしようと決めたら、まず最初にすべきことは「自分の1年間の収支を整理する」ことです。つまり、副業ふくぎょうでいくら稼いだのか、その過程でいくら経費が必要だったのか、という数字を集めることですね。例えば、フリマアプリで物を売っていた場合、「1月に5万円売上がある」「2月に3万円」みたいに、毎月の売上を記録することが大事なんです。

同時に、経費も記録しておく必要があります。経費というのは、副業ふくぎょうをするために必要だったお金のことを言います。例えば、フリマアプリで物を売るために梱包材を買った、配送料金を払った、みたいなお金ですね。こういう経費を記録しておくことで、実際の利益（売上から経費を引いた額）を正確に計算できるわけです。

確定申告かくていしんこく書の書き方

申告の手続きは毎年2月中旬から3月中旬に行われます。この期間に「確定申告かくていしんこく書」という書類を税務署ぜいむしょに提出するんですね。確定申告かくていしんこく書には「去年１年間いくら稼ぎました」「そのうちいくらが経費です」「ですからいくらの税金を払います」という情報を記載するんです。

昔は書類に手書きして税務署ぜいむしょに持って行くのが普通でしたが、今は「e-Tax」というオンラインシステムを使って、パソコンやスマートフォンから申告できるようになりました。つまり、家にいながら申告書を提出できるわけですね。このシステムを使う場合、税務署ぜいむしょや市役所に何度も足を運ぶ必要がなくなったんですよ。

ただし、初めて申告する場合は、税務署ぜいむしょの窓口で「初めてなんですが……」と相談するのがお勧めです。税務署ぜいむしょには親切な職員がいて、申告書の書き方から説明してくれるんです。無料だし、30分とか1時間で大まかな説明をしてくれるので、まずは相談に行ってみるといいですよ。

経費を正しく計算する

申告の重要なポイントが「経費の計算」です。経費を正しく計算することで、支払う税金の額が大きく変わってくるんですね。例えば、副業ふくぎょうで年100万円稼いだとしましょう。もし経費が0円なら、100万円すべてに対して税金がかかります。でも、経費が30万円あれば、70万円だけに対して税金がかかるわけです。つまり、30万円分の税金を払わずに済むということですね。

ただし、ここで注意が必要です。すべての出費が「経費」として認められるわけではないんです。副業ふくぎょうに関係ない出費は経費にできません。例えば、副業ふくぎょうで稼ぐための事務用品、通信費（インターネット代の一部）、移動費、こういったものは経費になります。でも、生活必需品とか、趣味の出費とか、副業ふくぎょうに関係ない買い物は経費にできないんですよ。

申告する側としては「なるべく多く経費計上したい」って気持ちになるかもしれません。でも、税務調査があった時に「これは本当に副業ふくぎょうに必要だった出費ですか？」と聞かれることがあるんです。もし説明できなければ、経費として認められず、さらにペナルティが課せられることもあるんですね。だから、経費の記録はしっかり取っておくことが大事なんです。

税務署ぜいむしょへの相談窓口を活用しよう

税務署ぜいむしょには「税務相談窓口」というものがあって、申告に関する質問に無料で答えてくれるんです。「私の場合は申告が必要ですか？」「この出費は経費になりますか？」みたいな質問に、税務署ぜいむしょの職員が答えてくれるわけですね。電話でも相談できるし、実際に窓口に行って相談することもできます。

特に初めての申告の場合は、絶対に相談に行った方がいいですよ。「分からないので申告しなかった」という言い訳は、税務署ぜいむしょには通用しません。でも「分からないので相談に行きました」という姿勢が評価されるんです。つまり、正当な申告をしようとする姿勢を示すことが大事なんですね。

会社に副業ふくぎょうがバレないようにするには？会社員特有の注意点

副業ふくぎょう禁止の会社の場合

日本の多くの企業は、就業規則で「副業ふくぎょう禁止」と定めています。つまり、会社に勤めながら副業ふくぎょうをすることを禁止しているわけですね。もし勤めている会社が副業ふくぎょう禁止だった場合、副業ふくぎょうがバレると懲戒処分を受けることもあるんです。最悪の場合は解雇されることもあるから、かなり深刻な問題なんですよ。

でも実は、副業ふくぎょうの申告と「会社にバレること」は別の問題なんです。税務申告は「国に報告する義務」であって、会社に報告する義務ではありません。つまり、副業ふくぎょう申告をしたからといって、自動的に会社にバレるわけではないんですね。ここが多くの人が勘違いしているポイントなんです。

「普通徴収」を選んで会社にバレるのを防ぐ

副業ふくぎょう申告をする時に「住民税じゅうみんぜいをどうするか」という選択肢があります。一つは「特別徴収」といって、会社を通じて住民税じゅうみんぜいを給料から天引きしてもらう方法。もう一つは「普通徴収」といって、自分で住民税じゅうみんぜいを支払う方法ですね。

副業ふくぎょうがある場合、「普通徴収」を選ぶことが大事なんです。なぜなら、特別徴収を選ぶと、会社に「あ、この人の住民税じゅうみんぜい、計算が合わないな。副業ふくぎょうしてるのかな」って気付かれてしまうからですね。つまり、会社が「あの人、副業ふくぎょうしてるっぽい」と認識する可能性が高まるわけです。

普通徴収を選べば、あなた自身が副業ふくぎょうの住民税じゅうみんぜいを市役所に払うことになるから、会社の給与計算に反映されません。つまり、会社側は「この人はいつも通りの住民税じゅうみんぜい額で特に変わりない」と思うわけですね。だから、副業ふくぎょう禁止の会社で働いている場合は、絶対に「普通徴収」を選ぶことが大事なんですよ。

ただし完全には防げないことも

ただし、普通徴収を選んだからといって、100%会社にバレないわけではありません。例えば、副業ふくぎょうがかなり大きな規模で、毎月かなりの額が銀行に振り込まれている場合、同じ会社の同僚が「なぜあの人は毎月こんなに振込があるんだろう」と気付くことがあるかもしれません。また、会社の経理部が何かのきっかけで調べてみると、副業ふくぎょうの痕跡が見つかることもあるんですね。

だから、完全に「バレない方法」を求めるのではなく、「できるだけ会社にバレないための工夫をした上で、もしバレても申告はしてるから大丈夫」くらいの気持ちでいた方がいいんですよ。申告をしていれば、たとえ会社にバレても、「僕は正当に税金を払ってます」という立場を取ることができますからね。

実は副業ふくぎょうを許可している企業も増えている

最近は、副業ふくぎょうを許可している企業も増えてきているんです。「従業員が自分のスキルを活かして別の場所で働く」ことを、むしろ歓迎する企業も出てきたんですね。理由は、従業員が副業ふくぎょうを通じて新しいスキルを身につけたり、人間関係を広げたりすることで、本業にもプラスになるケースがあるからです。

だから、もし勤めている会社の就業規則を確認した時に「副業ふくぎょう禁止」と書かれていなければ、もしくは「会社に届け出れば副業ふくぎょうOK」と書かれていれば、堂々と申告できるわけです。最初に「副業ふくぎょうをしようと思うのですが、いいですか？」と会社に相談する方法も、一つの選択肢なんですよ。