親から独立して働き始めたとき、配偶者や子どもが増えたときに、会社から『扶養控除申告書』という書類を出すように言われたことはないかな？名前を聞いただけではピンとこないけど、実はこの書類、あなたの税金にかかわる重要な書類なんだよ。この記事を読めば、扶養控除申告書がどんな書類で、なぜ提出する必要があるのか、丸わかりだよ。
- 扶養控除申告書は、家族を支えている人が所得税を安くしてもらうための書類だよ
- 会社に勤め始めたときと毎年1月に提出して、給料の税金計算を正確にする
- 提出しないと余分な税金を引かれちゃうから、必ず出そう
もうちょっと詳しく
扶養控除申告書は、会社があなたの給料から税金を引くときに「どうやって引くか」を決めるための書類なんだ。あなたが親に扶養されていたり、親を支えていたりする場合、その情報を書いて提出することで、正しい税金の額を計算してくれるんだよ。つまり、扶養家族がいると、所得税が減るっていう特典があるんだ。これを扶養控除という（つまり、扶養している人の税金から一定額を引いてくれる制度）。毎月の給料をもらう前に、会社がこの書類を見て「この人は何人の扶養家族がいるから、この税金の計算をしよう」と決めているんだ。
扶養控除申告書がないと、会社は「この人はみんなと同じ税金を引こう」と計算しちゃうから注意だよ
⚠️ よくある勘違い
→ いや、完全に0円にはならないんだ。扶養控除によって、税金の計算の基になる金額（課税所得という）が減るだけで、その結果として引かれる税金が少なくなるんだよ。
→ これが正解。扶養家族がいると、その分だけ税金の計算を有利にしてくれるんだ。完全に0円にはならないけど、支払う税金が減るんだよ。
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扶養控除申告書ってどんな書類？
基本的なポイント
扶養控除申告書は、あなたが働いている会社に対して「私の扶養家族はこういう人たちです」って報告する書類のことだよ。「扶養」というのは、つまり、親が子どもを育てたり、大人が親を支えたりするように、一方の人がもう一方の人の生活を支える関係のこと。そしてこの書類を出すと「扶養控除」という税金を安くしてもらう制度が使えるんだ。
たとえば、あなたが学生で親に支えてもらっているなら、親が「扶養控除申告書」を会社に出すことで、親の税金が減るんだよ。また、あなたが働いて給料をもらう立場になったとき、親を支えているなら、あなたが「扶養控除申告書」を出して、あなたの税金を減らしてもらえるってわけだ。このように、同じ親でも、あなたの立場によって役割が変わるんだ。年を重ねるごとに、あなたと親の関係は変わっていくから、その時々で正しく書き直す必要があるんだよ。
なぜ会社に提出するのか
会社は毎月あなたに給料を払うときに、所得税（つまり、給料から引かれる税金）を計算して引いている。この計算をするときに「この人は扶養家族がいるのか、いないのか」が大切なんだよ。扶養家族がいると税金が少なくなるルールがあるから、会社に「私は扶養家族がいます」って報告する必要があるんだ。
もし報告しなければ、会社は「扶養家族がいない人」と同じ計算をしちゃって、本来より多くの税金を引いてしまうんだ。つまり、扶養控除申告書は「私の正確な税金を計算してね」っていう申告書なんだよ。給料をもらう人が提出する書類は他にもたくさんあるけど、この書類は「税金の計算に直結する」という意味で、特に重要な書類なんだ。
誰が提出するのか
正確には、給料をもらっている人、つまり会社に勤めている人が提出するんだ。ただし、その内容は「あなたが誰に支えてもらっているか」「あなたが誰を支えているか」によって変わる。あなたがまだ学生で親に支えてもらっていれば「親は扶養者です」と書く。あなたが働いて親を支えていれば「親は扶養家族です」と書くってわけだ。つまり、同じ親でも、あなたの立場によって「扶養者」にもなるし「扶養家族」にもなるんだよ。
また、給料をもらっていない人（専業主婦や学生など）は、この書類を提出する必要がないんだ。ただ、もしあなたが働いていて「実は自分も親に支えてもらっている」という場合は、親が「その子ども」を扶養家族として書くから、あなた自身が提出する必要はないんだ。つまり、家族の中で「給料をもらっている人が1人だけ」この書類を出して、「この家族にはこういう人たちがいます」という報告をするようなイメージだよ。
扶養控除って何のこと？
所得税が安くなる理由
「扶養控除」というのは、つまり、税金を計算するときに一定の額を差し引いてくれる制度のことだよ。給料から税金を計算するときは、給料全体を税金にするんじゃなくて「給料から経費とか控除とか色々差し引いた分」に対して税金をかけるんだ。扶養控除は、その「差し引く分」の一つで、扶養家族が1人いると48万円とか38万円とかを差し引いてくれるんだよ。
具体的に計算してみると分かりやすいかな。たとえば、給料が月30万円（年360万円）で、扶養家族がいない人と、扶養家族が1人いる人を比べてみよう。扶養家族がいない人の場合、給料360万円から基礎控除という基本的な控除48万円を引いて、残りの312万円に税金をかける。でも扶養家族がいる人は、その312万円からさらに扶養控除48万円を引いて、264万円に税金をかけるんだ。だから、同じ給料でも、扶養家族がいる人の方が税金が少なくなるってわけだよ。税金は「課税される金額」に対してかかるから、課税される金額が小さいほど、支払う税金も小さくなるんだ。
扶養家族の条件
じゃあ、誰でも扶養控除を使えるのか？そりゃあ、ルールがあるんだよ。扶養家族として認められるには、いくつかの条件をクリアする必要があるんだ。
まず、あなたと生計を共にしているっていうことだ。つまり、同じお金で一緒に生活している家族のことだよ。遠く離れて暮らしていても、仕送りをしていたら「生計を共にしている」と認められる場合もあるんだ。次に、年間の合計所得が一定額以下じゃなきゃダメ。扶養家族がいくらか給料をもらっていたり、小商いをしていたりしても、その収入が48万円以下なら扶養家族として認められるんだよ。そして、親族関係があることも大事。赤の他人を「扶養家族です」と言い張ることはできないってわけだ。
また、扶養家族は日本国内に住んでいることが原則だ。ただし、親族が海外に住んでいても、あなたが仕送りをしている場合は、特別な手続きをすれば認められることもあるんだ。つまり、「生計を共にしている」という証拠があれば、距離は関係ないってことだね。扶養控除申告書には「扶養家族の収入がいくらか」を書く欄があるから、そこで「この人は扶養家族の条件を満たしているか」を確認されるんだよ。
扶養控除の金額は決まってる
扶養控除の額は、扶養家族の年齢によって変わるんだ。たとえば、16歳以上19歳未満の扶養家族なら38万円、19歳以上23歳未満なら63万円、23歳以上69歳以下なら38万円、70歳以上なら48万円と、年齢によって違うんだよ。なぜ年齢で変わるかというと、年齢が上がると生活費がかかることが多いから、その分を考慮しているんだ。だから「扶養控除申告書」にはっきりと「この家族の生年月日は〇年〇月〇日です」と書く必要があるんだよ。
また、16歳未満の子どもがいる場合は、実は扶養控除を受けられないんだ。代わりに「児童手当」という別の制度で支援してもらうんだ。つまり、扶養控除と児童手当は「重複して受け取ることはできない」というルールになっているんだよ。こういったルールは少し複雑だから、会社の経理の人に「うちの子ども（16歳未満）も書く欄があるんですか？」って聞いておくと安心だ。
いつ、どうやって提出するのか？
提出のタイミング
扶養控除申告書を提出するタイミングは、大きく2つあるんだよ。まず、会社に入社したときだ。新しく働き始めたら、最初の給与をもらう前に「扶養控除申告書」を出さなきゃいけないんだ。もう一つは毎年1月だ。1月は新しい年が始まる時期だから、その時点での扶養状況を申告する書類を出す必要があるんだよ。
たとえば、4月に新しく会社に入ったら、初めて給料をもらう前に提出する。そして、その翌年の1月（つまり翌年の給料計算が始まる前）にも、改めて提出するってわけだ。もし1月に「扶養家族が増えた」とか「親が亡くなった」とか「扶養状況が変わった」なら、その時点で新しい書類を出す必要があるんだよ。年の途中に扶養状況が変わった場合は「変更届」という簡単な書類を出すだけで済むこともあるから、会社の経理に聞いてみるといいよ。
会社からもらえる書類の見方
会社から「扶養控除申告書を記入して提出してください」って言われたら、会社がテンプレート（つまり、決まった形式の書類）をくれるはずだよ。その書類には「あなたの名前」「あなたの住所」「あなたのマイナンバー」なんかを書く欄がある。そして「あなたの扶養親族」という欄があって、そこに家族の名前、生年月日、あなたとの関係を書くんだ。
書き方は難しくないんだよ。年号（つまり、令和とか平成とか）の欄があるから、生年月日を書くときは「令和〇年〇月〇日」っていう感じで書く。マイナンバーも欄があったら書く。もし分からなかったら、会社の経理の人とか担当者に「ここってどう書くんですか？」って聞いて大丈夫だ。実際には、ほとんどの人が一度か二度経理の人に聞きながら書いてるんだよ。書き損じたときは、修正テープを使わずに、新しい紙に書き直すのが原則だから、「間違えちゃいました。新しいのください」って言えばいいんだ。
提出した後の流れ
提出した後は、会社がその書類をもとに「給料からいくら税金を引くか」を計算し直してくれるんだ。もし、それまで扶養家族がいることを報告していなかったら、翌月からの給料から引かれる税金の額が変わるかもしれない。少なくなることがほとんどだから、「あ、給料が増えた？」って思ったら、それは扶養控除申告書を出したおかげかもしれないってわけだ。
ただし、その月の途中に提出した場合は、その月の給料計算には反映されずに、翌月から反映されることが多いんだ。つまり、1月に提出しても「1月給料の税金計算」には間に合わず、「2月給料以降の税金計算」から反映されるってことだね。だから、できるだけ早めに出した方が、多くの月で正しい税金を引いてもらえるんだよ。
扶養控除申告書を出さないとどうなるのか
本来より多くの税金を払うことになる
扶養控除申告書を出さないと、会社はあなたが「扶養家族がいない人」だと判断しちゃうんだ。そうすると、その人の本来の扶養状況に関係なく、税金を多めに計算しちゃうんだよ。つまり、実は親を支えていたり、子どもがいたりするのに、その情報を会社に報告していないから、税金を多く引かれちゃうってわけだ。
たとえば、本来なら月1万5千円ぐらい税金が引かれるはずなのに、扶養控除申告書を出さないと月2万円引かれちゃうかもしれない。1年で6千円、5年で3万円、損することになるんだよ。給料からすると小さい金額に見えるかもしれないけど、何年も続いたら結構もったいないんだ。新入社員のうちから「税金のことは会社が全部やってくれるだろう」と思わずに、自分の扶養状況を正しく報告することが大切なんだよ。
後から申告し直すこともできる（ただし手間がかかる）
もし「あ、出し忘れた」「あ、扶養状況が変わった」ってことに気づいたら、後から提出することもできるんだ。ただ、すでに給料から多く税金を引かれていた場合は「年末調整」という手続きで税金を戻してもらうことになるんだよ。年末調整というのは、つまり、1年間に引かれた所得税が正しい額だったかどうかを確認して、多く引かれていたら戻してくれる制度のことだ。
でも、年末調整は会社が12月にまとめてやるから、それまでずっと多い税金を引かれたままになっちゃうんだ。だから、扶養控除申告書は早めに出すことが大切なんだよ。最初から正しく計算してもらった方が、後から戻してもらうより全然スムーズなんだ。また、年末調整の時期は会社も忙しいから、間違いがないように出し忘れた書類も早めに提出するといいんだ。
扶養控除申告書と関連する書類たち
年末調整や確定申告との関係
扶養控除申告書を出した後、給料から税金が引かれているんだけど、実は年間に引かれた税金が「正しい額」なのかどうかは、年末にならないと確定しないんだ。「年末調整」という手続きで、1年間の給料や扶養状況をもう一度計算して、引きすぎた税金は戻してくれるんだよ。つまり、扶養控除申告書は「途中の計算」で、年末調整が「最終確認」ってわけだ。
もし、給料以外に別の収入（アルバイトの給料とか、物を売った利益とか）があったら、自分で「確定申告」という手続きをしなきゃいけない場合があるんだ。確定申告というのは、つまり、個人が自分の1年間の収入や支出を報告して、税金を正確に計算する手続きのことだよ。扶養控除申告書は会社のための書類だけど、確定申告は税務署のための書類ってわけだ。給料をもらっていない自営業の人や、複数の会社から給料をもらっている人は、この確定申告をしなきゃいけないんだ。
その他の控除との違い
扶養控除申告書に書く情報は「扶養家族」だけじゃないんだ。実は、配偶者控除とか配偶者特別控除とか、いろんな控除があるんだよ。配偶者控除というのは、つまり、結婚している人の配偶者（奥さんや旦那さん）がいると、その分税金を安くしてくれる制度のことだ。これも扶養控除と同じ書類に書くんだ。
また、障害者控除とか寡婦控除とか、いろんな理由で税金が安くなる場合もあるんだよ。扶養控除申告書には、こういう色々な控除を全部まとめて「あなたはどのような人ですか？」って聞く欄がいっぱいあるんだ。だから、ちゃんと自分の状況に合わせて書くことが大事なんだよ。会社によって書類の形式が少し違うこともあるけど、基本的には「あなた自身のこと」と「あなたの扶養家族のこと」の2つの部分に分かれているんだ。不安な部分があれば、遠慮なく会社の経理に聞いて、一緒に書き埋めていくのが一番確実だよ。
