親や祖父母が亡くなった時、「遺産ってどうやって分けるんだろう」って思ったことはない？テレビドラマでよく遺産相続の話が出てくるし、実際に親戚が相続について話してるのを聞いたこともあるかもね。そういう時に出てくる「遺産総額」という言葉、ちゃんと意味を知ってる？この記事を読めば、遺産総額が何なのか、どうやって計算するのか、なぜ大事なのかが、スッキリ理解できるようになるよ。
- 遺産総額とは、亡くなった人が残した全ての財産（プラスとマイナス両方）を足し合わせた金額のこと
- 相続税を計算するために、遺産総額が必要になる
- 遺産を分ける時も、公平に分けるために遺産総額を基準にする
もうちょっと詳しく
遺産総額の計算は、単純に見えてけっこう複雑なんだ。なぜなら、「財産」ってどんなものが含まれるのか、「価値」をどうやって計算するのかが、ルールで決まってるからね。例えば、自動車の値段も土地の値段も、「時価」という「その時点での売却価格」で計算しなきゃいけないんだ。つまり、新しく買った時の値段じゃなくて、「今売ったらいくらか」という価格なんだよ。こういった細かいルールが山ほどあるから、普通は税理士や弁護士に手伝ってもらうんだ。
遺産総額を計算するのは難しいから、専門家に相談することが大切
⚠️ よくある勘違い
→ 借金や税金を差し引かないと、実際に分ける金額とズレちゃう。また、「負の遺産」（借金や住宅ローンの残り）も計算に入れる必要があるんだ。
→ プラスだけじゃなくマイナス分も計算に入れるから、本当の遺産総額が出てくる。これが相続税の計算や、相続人への配分の基準になるんだ。
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遺産総額とは何か：基本の「き」
人は生きてる間に、いろんなものを手に入れるよね。貯金、車、家、ブランド品、アクセサリー、株式……。こういったものを「資産」というんだ。つまり、価値があるものってことだね。
そして、もし亡くなったら、こういった資産はどうなると思う？全部遺族に引き継がれるんだ。これを「相続」という。つまり、残された家族が、亡くなった人が持ってた全ての財産を受け継ぐってわけ。
では、「遺産総額」ってここでどう関わってくるかというと、相続する時に「全体でいくらの財産があるのか」を把握する必要があるんだ。例えば、お父さんが亡くなった時、お母さんと兄弟3人が相続人だったとしよう。みんなで公平に分けるには、「全体でいくら？」ってのをまず知らないと、誰がいくら分けられるかが決められないってわけ。
だから、遺産総額というのは、相続する財産全体の合計金額って考えたらいいんだ。ただし、ここで大事なポイントがあるんだよ。
「プラス」だけじゃなく「マイナス」も計算に入れる
遺産には、「プラスの財産」と「マイナスの財産」の両方が含まれるんだ。プラスの財産っていうのは、現金、預金、株、車、家、宝石とか、「価値があるもの」だね。
でも、マイナスの財産もあるんだ。つまり、「借金」や「ローン」だね。もし、その人が住宅ローンの返済途中で亡くなったら、そのローンの残額は誰が払うかって問題が出てくるんだ。それも「遺産」に含めて計算しなきゃいけないんだよ。
だから、遺産総額 = 全ての財産の合計 – 全ての借金の合計ってイメージなんだ。
相続税の計算に必ず必要
遺産を受け取る時、「相続税」という税金を払わなきゃいけないことがあるんだ。つまり、もらった財産に対して、国に税金を納めるってことだね。この税金がいくらか決まるのは、「遺産総額がいくら」かによるんだ。
例えば、遺産総額が1000万円と5000万円では、払う税金の額がぜんぜん違うってわけ。だから、「うちの遺産総額はいくらですか？」ってのが、相続の最初の質問になるんだよ。
遺産総額に含まれるもの・含まれないもの
遺産総額を計算する時、「こういうものは含める、こういうものは含めない」っていう細かいルールがあるんだ。これを知ってないと、計算を間違えちゃうんだよ。
遺産総額に含まれるもの：プラスの財産
まずは、「含まれるもの」の代表例を見てみようね。
現金：これは簡単だ。タンスに隠してある現金も、手帳に書いてある現金も、全部足す。
預金：銀行や郵便局に預けてるお金だね。普通預金でも定期預金でも、残高全部だ。
不動産：家や土地だね。ただし、大事なのは「買った時の値段」じゃなくて「今現在の価値」で計算するんだ。つまり、20年前に3000万円で買った家でも、今の価値が2000万円なら、2000万円で計算する。
乗り物：車とか自動車バイクだね。こっちも時価で計算する。新しい車も古い車も、「売ったらいくらか」で判断する。
株式や投資信託：亡くなった当日の株価で計算する。相場が変わるからね。
保険金：生命保険の保険金も含まれる。これが結構大事なんだ。
著作権や特許権などの知的財産：これは特殊だけど、有名な漫画家や発明家が亡くなった場合、著作権とか特許権も財産として計算されるんだ。
遺産総額に含まれるもの：マイナスの財産
負債、つまり借金も含める。
住宅ローン：家を買う時に借りたお金だね。まだ返済途中なら、その残額は遺産から引く。
銀行からの借金：カードローンとか、銀行に借りたお金だね。
クレジットカードの未払い：クレカで買い物して、まだ払ってない分。
医療費などの未払い金：病院に払ってない医療費とか。
こういった負債も全部計算に入れるんだ。だから、「プラスばっかり足す」んじゃなくて、「マイナスも引く」ってのが大事なんだよ。
遺産総額に含まれないもの
では逆に、「これは含めない」っていうものもあるんだ。
生命保険金の一部：実は、生命保険金は複雑なんだ。「受取人が指定されてる」場合は、その人が直接受け取るから、遺産総額には含めない。でも「受取人が指定されてない」場合は含める。つまり、保険のルールによって変わるんだね。
祭祀財産：つまり、仏壇とか位牌（いはい）とか、お墓とか、そういう宗教的な道具だね。これは「祭祀を主催する人」が引き継ぐもので、遺産分けの対象にならない。
故人の人間関係に関わるもの：例えば、友だちがくれたプレゼントとか、親友との思い出の品とか、つまり「金銭的な価値より思い出の価値」ってものは、相続の対象にならないってルールもある。ただ、これは実際にはあんまり厳密には区別されないことが多いんだけどね。
遺産総額と相続税の関係
遺産総額と相続税って、切っても切れない関係なんだ。遺産総額がいくらかによって、相続税の金額が決まるんだよ。
相続税ってそもそも何？
相続税というのは、「遺産をもらう時に国に払う税金」だね。つまり、親が亡くなって、子どもが預金1000万円と家をもらった時、その財産に対して「税金を払え」ってことなんだ。
ただし、全ての相続で税金がかかるわけじゃないんだ。遺産総額が一定の金額以下なら、税金がかからない場合もあるんだよ。これを「基礎控除」（つまり、この金額までなら税金かかりませんよ、っていう上限）という。
基礎控除を超えるかどうかが大事
相続税の基礎控除は、現在（2024年時点）「3000万円 + 相続人の数 × 600万円」で計算するんだ。つまり、例えば相続人が3人なら、3000万円 + 3人 × 600万円 = 4800万円が基礎控除だ。
これより遺産総額が少なければ、相続税はかからない。でも超えれば、その超えた分に対して税金を払わなきゃいけないんだ。
だから、遺産総額がいくらか正確に計算するのは、「税金がかかるのかかからないのか」を判断するために、すごく大事なんだよ。
遺産総額が大きいほど税率も上がる
さらに、相続税には「段階的に税率が上がる」という仕組みがあるんだ。つまり、遺産が少ないと税率は低いけど、遺産が多いほど税率が高くなるってわけ。
例えば、遺産総額が500万円と5000万円では、払う税金の「率」が全然違うんだ。遺産が多い人ほど、より高い割合で税金を払わなきゃいけないってわけ。これを「超過累進税率」という。つまり、所得税みたいに、「たくさん持ってる人がたくさん税金を払う」っていう仕組みなんだ。
遺産総額をどうやって計算するか
では実際に、遺産総額を計算するには、どういうステップで進めるのかを見てみようね。
ステップ1：財産をすべてリストアップする
まず最初は、故人が持ってた全ての財産を書き出すんだ。
- 銀行口座：どこの銀行に、いくら預けてた？
- 現金：どこに隠してた？
- 不動産：家や土地、どこに何を持ってた？
- 車やバイク：何台持ってた？
- 株式や投資信託：何を持ってた？
- 保険：生命保険とか、どんな保険に入ってた？
- その他：貴金属、美術品、ゴルフ会員権とか、珍しいものもあるかもね。
全部リストアップしたら、次は「いくらの価値があるのか」を調べるんだ。
ステップ2：それぞれの価値を「時価」で評価する
ここが難しいんだ。なぜなら、「価値をどうやって決めるのか」がルール化されてるからね。
現金や預金：これは簡単。残高がそのまま価値だ。
不動産：「路線価」という、税務署が決めた地価を基準に計算することが多いんだ。つまり、市場価格じゃなくて、国が決めた価格で評価するんだよ。
上場企業の株式：亡くなった日の株価を使う。
非上場企業の株式：これが複雑だ。売却できない株だから、特別な計算方法を使うんだ。
自動車：新車登録から何年経ってるか、走行距離はどのくらいかとか、いろんな要素で価値が決まるんだ。
こういう細かい計算は、専門知識がないと難しいんだよ。だから、実際には税理士とか弁護士に手伝ってもらうことが多いんだ。
ステップ3：借金や負債を計算する
プラスの財産を全部足したら、次はマイナスの分を計算するんだ。
- 住宅ローンの残り：いくら残ってる？
- 消費者金融からの借金：何社から、いくら借りてた？
- 医療費の未払い：病院に払ってない分：いくら？
- その他の負債：クレカの未払いとか、知人への借金とか。
こういったマイナス分も全部計算に入れるんだ。
ステップ4：計算する
全てのプラスの財産を足す → 全てのマイナスの負債を引く = 遺産総額
このシンプルな式で計算できるんだけど、「プラスとマイナスが複雑」だから、実際は難しいんだよ。
実際の計算例を見てみよう
では、具体的な例で見てみようね。
例1：シンプルな場合
山田太郎さん（65歳）が亡くなった。財産は以下の通り。
プラスの財産：
- 銀行の普通預金：500万円
- 銀行の定期預金：300万円
- 持ち家：時価2000万円
- 自動車：80万円
- 生命保険金（受取人が妻）：1000万円
マイナスの財産：
- 住宅ローン残額：800万円
- クレジットカードの未払い：20万円
では計算してみようか。
まず、プラスを足す。500万 + 300万 + 2000万 + 80万 = 2880万円。
あ、でも生命保険金は？さっきも言ったけど、「受取人が妻」って指定されてるなら、この場合は遺産総額に含めない。妻が直接受け取るからね。
だから、プラスは2880万円。
次にマイナスを引く。2880万 – 800万 – 20万 = 2060万円。
これが遺産総額2060万円だ。
では相続税はかかるかな？相続人が妻と子ども2人の3人なら、基礎控除は 3000万 + 3人 × 600万 = 4800万円。
遺産総額2060万円 < 基礎控除4800万円だから、相続税はかからないんだ。
例2：複雑な場合
佐藤花子さん（70歳）が亡くなった。
プラスの財産：
- 銀行預金：1000万円
- 自宅：時価3500万円
- 別荘：時価1500万円
- 株式（上場企業）：500万円
- 生命保険金：2000万円（受取人指定なし）
マイナスの財産：
- 別荘ローン残額：1000万円
- 医療費未払い：50万円
プラスを足す。1000万 + 3500万 + 1500万 + 500万 + 2000万 = 8500万円。
（生命保険金は受取人指定なしだから、遺産総額に含める）
マイナスを引く。8500万 – 1000万 – 50万 = 7450万円。
これが遺産総額7450万円だ。
相続人が子ども2人なら、基礎控除は 3000万 + 2人 × 600万 = 4200万円。
遺産総額7450万円 > 基礎控除4200万円。つまり、7450万 – 4200万 = 3250万円の部分に相続税がかかるんだ。
この3250万円に対して、税率を適用して相続税を計算するわけだね。
計算の大事なポイント
これらの例から、いくつか重要なポイントが見えてくるよ。
1つは、「何を遺産総額に含めるか含めないか」で、遺産総額がガラッと変わるってこと。特に生命保険金は、「受取人指定」があるかないかで変わるんだ。
もう1つは、「マイナスを忘れちゃダメ」ってこと。借金を計算に入れないと、「本当の遺産」がわからなくなるんだよ。
そして最後に、「遺産総額が基礎控除を超えるかどうか」が、相続税がかかるかどうかを決めるってこと。1円の違いで、相続税の有無が変わることもあるんだ。
遺産総額を計算する時の注意点
では最後に、実際に遺産総額を計算する時に、気をつけるべきことをまとめておくね。
書類を集めるのが大変
遺産総額を正確に計算するには、銀行通帳、不動産登記簿、保険証券、株式の証券とか、いろんな書類が必要なんだ。特に、親が管理してた財産をすべて把握するのは、けっこう大変なんだよ。
だから相続が起きたら、まずは「財産の有無を確認する」ってステップに、かなりの時間がかかることもあるんだ。
専門家に相談するのが安心
遺産総額の計算は、税理士や弁護士に相談するのが一番だね。なぜなら、ミスがあると相続税を過剰に払ったり、逆に脱税になったりするリスクがあるからだ。
特に、不動産が多かったり、株式が多かったり、借金が複雑だったりする場合は、プロの手を借りた方がいいんだよ。
期限がある
相続税を払う場合、期限は「相続があったことを知った日から10ヶ月以内」なんだ。つまり、遺産総額を計算して税金を支払う時間は、けっこう限られてるってわけ。
だから、「いつかは計算すればいいや」なんて思ってると、期限が来ちゃうんだ。
遺産分割に影響する
遺産総額が決まらないと、「相続人同士でどう分けるか」も決まらないんだ。だから、遺産総額の計算は、相続の過程で一番最初に片付けなきゃいけない作業なんだよ。
